2019基金從業(yè)考試《私募股權(quán)投資》復(fù)習要點(9)

2019-08-19 18:11:12        來源:網(wǎng)絡(luò)

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  1.基金財產(chǎn)保管機構(gòu):是基金管理人的代理人,對基金資產(chǎn)承擔保管責任。當基金投資者和基金管理人約定不進行托管時,為保障基金財產(chǎn)安全,基金管理人可以聘請基金資產(chǎn)保管機構(gòu)。

  基金托管人和基金資產(chǎn)保管機構(gòu)對比:

  基金托管人對投資者負責,與基金管理人同時承擔雙重受托責任;基金資產(chǎn)保管機構(gòu)對基金資產(chǎn)負責,僅作為基金管理人的代理人。

  因此,基金托管人與基金投資者和基金管理人簽訂基金合同,成為基金合同的當事人;而基金資產(chǎn)保管機構(gòu)僅與基金管理人簽訂服務(wù)協(xié)議。

  2.基金銷售機構(gòu):接受基金管理人的委托,進行基金募集的第三方機構(gòu)。

  其提供的募集服務(wù)主要包括:推介基金、發(fā)售基金份額、辦理基金份額認繳、退出等。

  常見的股權(quán)投資基金銷售機構(gòu)主要包括:商業(yè)銀行、證券公司、期貨公司、保險機構(gòu)、證券投資咨詢機構(gòu)、獨立基金銷售機構(gòu)等。

  3.基金份額登記機構(gòu):接受基金管理人的委托,辦理募集基金的份額登記業(yè)務(wù)的第三方機構(gòu)。

  其提供的服務(wù)包括:建立并管理投資者的基金賬戶、負責基金份額的登記及資金結(jié)算、基金交易確認、代理發(fā)放紅利、保管投資者名冊。

  對比:基金托管人保管的是不同基金的資金賬戶,而基金份額登記機構(gòu)保管的是不同投資者的資金賬戶。

  4.律師事務(wù)所和會計師事務(wù)所:

  律師事務(wù)所是接受基金管理人的委托,提供相關(guān)法律服務(wù)的機構(gòu)。

  會計師事務(wù)所是接受基金管理人的委托,提供包括審計、財務(wù)和稅務(wù)盡職調(diào)查、財務(wù)會計咨詢、稅務(wù)咨詢、內(nèi)部控制咨詢、估值等專業(yè)服務(wù)的第三方機構(gòu)。


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