2020注會考試《經(jīng)濟(jì)法》考點(diǎn)練習(xí)：證券法律制度(2)，新東方職上小編為大家整理了相關(guān)內(nèi)容，供考生們參考。 更多關(guān)于注冊會計(jì)師考試試題，請關(guān)注新東方職上網(wǎng)。

　　多項(xiàng)選擇題：

　　【多選題】甲股份有限公司擬于2016年1月在創(chuàng)業(yè)板首次公開發(fā)行股票并上市，根據(jù)證券法律制度的規(guī)定，下列選項(xiàng)中，不符合條件的有(　)。

　　A.甲公司董事張某一年前因證券市場違法行為被證交所公開譴責(zé)

　　B.甲公司監(jiān)事李某一年前因內(nèi)幕交易被證監(jiān)會行政處罰

　　C.甲公司2013年8月因偷稅被司法機(jī)關(guān)判處罰金200萬

　　D.甲公司因乙公司未履行合同，起訴乙公司，該案法院正在審理中

　　『正確答案』BC

　　『答案解析』最近36個(gè)月內(nèi)違反工商、稅收、土地、環(huán)保、海關(guān)以及其他法律、行政法規(guī)，受到行政處罰，且情節(jié)嚴(yán)重。公司現(xiàn)任的董事、監(jiān)事、高級管理人員最近36個(gè)月內(nèi)受到證監(jiān)會的行政處罰，構(gòu)成發(fā)行障礙，因此BC當(dāng)選。

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　　【多選題】根據(jù)證券法律制度的規(guī)定，下列情形中，須經(jīng)中國證監(jiān)會核準(zhǔn)的有(　)。

　　A.甲上市公司向某戰(zhàn)略投資者定向增發(fā)股票

　　B.乙上市公司向所有現(xiàn)有股東配股

　　C.有30名股東的丙非上市股份有限公司擬將其股票公開轉(zhuǎn)讓

　　D.有199名股東的丁非上市股份有限公司擬通過增資引入3名風(fēng)險(xiǎn)投資人

　　『正確答案』ABD

　　『答案解析』上市公司非公開發(fā)行股票需要提交發(fā)行申請并核準(zhǔn)，因此選項(xiàng)A當(dāng)選;上市公司增發(fā)股票需要經(jīng)過證監(jiān)會核準(zhǔn)，因此選項(xiàng)B當(dāng)選;對于股東人數(shù)未超過200人的公司申請其股票公開轉(zhuǎn)讓，中國證監(jiān)會豁免核準(zhǔn)，因此選項(xiàng)C不需要經(jīng)過證監(jiān)會核準(zhǔn);因股票向特定對象發(fā)行股票導(dǎo)致股東累計(jì)超過200人的，需要向中國證監(jiān)會進(jìn)行核準(zhǔn)，選項(xiàng)D中，向特定對象發(fā)行股票后導(dǎo)致股東人數(shù)累計(jì)超過200人，此時(shí)應(yīng)進(jìn)行核準(zhǔn)。

　　【多選題】根據(jù)證券法律制度的規(guī)定，股份有限公司的下列股份發(fā)行或轉(zhuǎn)讓活動中，可以豁免向證監(jiān)會申請核準(zhǔn)的有(　)。

　　A.因向公司核心員工轉(zhuǎn)讓股份導(dǎo)致股東累計(jì)達(dá)到220人，但在1個(gè)月內(nèi)降至195人

　　B.在全國中小企業(yè)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)掛牌的公司擬向特定對象定向發(fā)行股份，發(fā)行后股東預(yù)計(jì)達(dá)到195人

　　C.股東累計(jì)已達(dá)195人的公司擬公開轉(zhuǎn)讓股份

　　D.公司獲得定向發(fā)行核準(zhǔn)后第13個(gè)月，擬使用未完成的核準(zhǔn)額度繼續(xù)發(fā)行

　　『正確答案』ABC

　　『答案解析』因股票以非公開方式轉(zhuǎn)讓導(dǎo)致股東累計(jì)超過200人，但在3個(gè)月內(nèi)將股東人數(shù)降至200人以內(nèi)的，可以豁免，因此選項(xiàng)A正確。非上市公眾公司向特定對象發(fā)行，累計(jì)股東≤200人的無需核準(zhǔn)，因此選項(xiàng)B正確。股東≤200人的股份公司公開轉(zhuǎn)讓股票豁免核準(zhǔn)，因此選項(xiàng)C正確。自中國證監(jiān)予以核準(zhǔn)之日起，公司應(yīng)當(dāng)在12個(gè)月內(nèi)發(fā)行完畢，超過核準(zhǔn)限定的有效期未發(fā)行的，須重新經(jīng)中國證監(jiān)會核準(zhǔn)后方可發(fā)行，因此選項(xiàng)D錯(cuò)誤。

　　【多選題】下列公司的股票發(fā)行與轉(zhuǎn)讓中，需要證監(jiān)會核準(zhǔn)的有(　)。

　　A.非公眾公司 A公司擬向特定對象發(fā)行新股，發(fā)行后股東人數(shù)為180人

　　B.B公司原有股東170人，已申請股票公開轉(zhuǎn)讓，擬以非公開方式向35名股東增發(fā)股票

　　C.股東人數(shù)為210人的 C股份有限公司申請其股票公開轉(zhuǎn)讓

　　D.D上市公司擬向特定對象發(fā)行新股

　　『正確答案』BCD

　　『答案解析』非公眾公司向特定對象發(fā)行股票，導(dǎo)致發(fā)行后股東超過200人，需要經(jīng)證監(jiān)會核準(zhǔn)。A選項(xiàng)未超過200人，因此不需要核準(zhǔn)。B選項(xiàng)、C選項(xiàng)已經(jīng)超過200人，因此需要核準(zhǔn)。D選項(xiàng)，上市公司發(fā)行新股需要證監(jiān)會核準(zhǔn)。

　　【多選題】甲公司是股票在全國中小企業(yè)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)掛牌公開轉(zhuǎn)讓的非上市公眾公司，乙公司擬對甲公司進(jìn)行收購，下列說法正確的有(　)。

　　A.若乙公司在最近兩年內(nèi)有重大偷稅漏稅行為，被稅務(wù)機(jī)關(guān)處罰的，不得對甲公司進(jìn)行收購

　　B.乙公司可以選擇采用協(xié)議收購或者要約收購的方式

　　C.若乙公司通過協(xié)議方式已經(jīng)持有甲公司12%的股份，則再通過競價(jià)方式購買甲公司3%的股份時(shí)，應(yīng)當(dāng)在2日內(nèi)編制并披露權(quán)益變動報(bào)告書，該事實(shí)發(fā)生之日起至披露后2日內(nèi)不得再行買賣甲公司的股票

　　D.若乙公司通過要約收購方式收購甲公司股份，其預(yù)定的收購比例不得低于10%，且要約收購期限不得低于30日

　　『正確答案』ABC

　　『答案解析』若乙公司通過要約收購方式收購甲公司股份，其預(yù)定的收購比例不得低于5%，且要約收購期限不得低于30日，D項(xiàng)錯(cuò)誤。

　　【多選題】甲公司是股票在全國中小企業(yè)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)掛牌公開轉(zhuǎn)讓的非上市公眾公司，乙公司對甲公司進(jìn)行要約收購，公告的收購期為45日。下列說法正確的有(　)。

　　A.要約期內(nèi)，乙公司不得賣出所持有甲公司的股份

　　B.要約期內(nèi)，乙公司可以與甲公司大股東協(xié)商以協(xié)議方式購買大股東的部分股份

　　C.除非出現(xiàn)競爭要約，否則要約期限屆滿前15日內(nèi)，乙公司不可變更要約條件

　　D.已經(jīng)預(yù)受要約的丙，在要約期限屆滿前3日內(nèi)不可撤回預(yù)受

　　『正確答案』AC

　　『答案解析』要約期內(nèi)，不得以其他方式取得該公司的股票，B項(xiàng)錯(cuò)誤。已經(jīng)預(yù)受要約的丙，在要約期限屆滿前2日內(nèi)不可撤回預(yù)受，D項(xiàng)錯(cuò)誤。

　　【多選題】甲上市公司正在與乙公司商談合并事項(xiàng)。根據(jù)證券法律制度的規(guī)定，下列關(guān)于甲公司信息披露的表述中，正確的有(　)。

　　A.一旦甲公司與乙公司開始談判，甲公司就應(yīng)當(dāng)公告披露合并事項(xiàng)

　　B.當(dāng)市場出現(xiàn)甲公司與乙公司合并的傳聞，并導(dǎo)致甲公司股價(jià)出現(xiàn)異常波動時(shí)，甲公司應(yīng)當(dāng)公告披露合并事項(xiàng)

　　C.當(dāng)甲公司與乙公司簽訂合并協(xié)議時(shí)，甲公司應(yīng)當(dāng)公告披露合并事項(xiàng)

　　D.當(dāng)甲公司派人對乙公司進(jìn)行盡職調(diào)查以確定合并價(jià)格時(shí)，甲公司應(yīng)當(dāng)公告披露合并事項(xiàng)

　　『正確答案』BC

　　『答案解析』選項(xiàng)ACD：有關(guān)各方就該重大事件簽署“意向書或者協(xié)議”時(shí)，上市公司應(yīng)及時(shí)履行重大事件的信息披露義務(wù);選項(xiàng)B：該重大事件已經(jīng)泄露或者市場出現(xiàn)傳聞，公司證券及其衍生品種出現(xiàn)異常交易情況時(shí)，上市公司應(yīng)當(dāng)及時(shí)披露相關(guān)事項(xiàng)的現(xiàn)狀、可能影響事件進(jìn)展的風(fēng)險(xiǎn)因素。

　　【多選題】定期報(bào)告是上市公司進(jìn)行持續(xù)信息披露的主要形式之一。甲上市公司的下列做法中，符合證券法律制度規(guī)定的有(　)。

　　A.該公司的第一季度報(bào)告在該會計(jì)年度的第5個(gè)月披露

　　B.該公司的中期報(bào)告在該會計(jì)年度的第7個(gè)月披露

　　C.該公司的第三季度報(bào)告在該會計(jì)年度的第11個(gè)月披露

　　D.該公司的年度報(bào)告在該會計(jì)年度結(jié)束之日后的第3個(gè)月披露

　　『正確答案』BD

　　『答案解析』中期報(bào)告應(yīng)當(dāng)在每個(gè)會計(jì)年度的上半年結(jié)束之日起2個(gè)月內(nèi)披露，因此選項(xiàng)B的披露時(shí)間是符合要求的;季度報(bào)告應(yīng)當(dāng)在每個(gè)會計(jì)年度第3個(gè)月、第9個(gè)月結(jié)束后的1個(gè)月內(nèi)編制完成并披露，因此選項(xiàng)AC是錯(cuò)誤的，應(yīng)該是在10月份時(shí)披露;年度報(bào)告應(yīng)當(dāng)在每個(gè)會計(jì)年度結(jié)束之日起4個(gè)月內(nèi)編制完成并披露，因此選項(xiàng)D的披露時(shí)間是符合規(guī)定的。

　　【多選題】甲上市公司發(fā)生的下列的事項(xiàng)中,屬于應(yīng)當(dāng)公告的重大事件的有(　)。

　　A.張某持有公司7%的股份，其持股情況發(fā)生變化

　　B.公司對外提供重大擔(dān)保

　　C.公司董事會決議被依法撤銷

　　D.公司總經(jīng)理李某被董事會撤換

　　『正確答案』ABCD

　　『答案解析』持有公司5%以上股份的股東發(fā)生變化(A選項(xiàng))，公司對外提供重大擔(dān)保(B選項(xiàng))，董事會決議被依法撤銷(C選項(xiàng))，經(jīng)理發(fā)生表動(D選項(xiàng))，均屬于重大事件。

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