2021年注會(huì)考試《公司戰(zhàn)略》預(yù)習(xí)習(xí)題|答案(5)，更多關(guān)于注冊(cè)會(huì)計(jì)師考試模擬試題，請(qǐng)關(guān)注新東方職上網(wǎng)或微信搜索”職上注冊(cè)會(huì)計(jì)師"。

　　一、單項(xiàng)選擇題

　　【單選題】隨著云計(jì)算技術(shù)的崛起，傳統(tǒng)數(shù)據(jù)技術(shù)受到嚴(yán)峻挑戰(zhàn)。此前引領(lǐng)世界數(shù)據(jù)庫(kù)軟件市場(chǎng)的J公司對(duì)環(huán)境變化反應(yīng)遲鈍，沒(méi)有及時(shí)研究云計(jì)算技術(shù)。當(dāng)公司意識(shí)到云技術(shù)是未來(lái)方向時(shí)，轉(zhuǎn)型為時(shí)已晚。2018年，J公司營(yíng)業(yè)收入基本零增長(zhǎng)，凈利潤(rùn)比前一年暴跌59%。J公司面對(duì)的主要風(fēng)險(xiǎn)是(　)。

　　A.運(yùn)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)

　　B.法律風(fēng)險(xiǎn)

　　C.財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)

　　D.社會(huì)文化風(fēng)險(xiǎn)

　　『正確答案』A

　　『答案解析』“J公司對(duì)環(huán)境變化反應(yīng)遲鈍，沒(méi)有及時(shí)研究云計(jì)算技術(shù)。當(dāng)公司意識(shí)到云技術(shù)是未來(lái)方向時(shí)，轉(zhuǎn)型為時(shí)已晚”體現(xiàn)的是運(yùn)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)中的“企業(yè)組織效能、管理現(xiàn)狀、企業(yè)文化、高、中層管理人員和重要業(yè)務(wù)流程中專(zhuān)業(yè)人員的知識(shí)結(jié)構(gòu)、專(zhuān)業(yè)經(jīng)驗(yàn)等方面可能引發(fā)的風(fēng)險(xiǎn)”。

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　　【單選題】甲公司是一家餐飲公司。2010年，一場(chǎng)傳染病的流行使餐飲業(yè)進(jìn)入“寒冬”，該公司在進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估后認(rèn)為，這場(chǎng)傳染病的流行將使消費(fèi)者的健康飲食意識(shí)大大增強(qiáng)，于是組織員工迅速開(kāi)發(fā)并推出系列健康菜品，使公司營(yíng)業(yè)額逆勢(shì)上升。甲公司的上述做法體現(xiàn)的風(fēng)險(xiǎn)管理特征是(　)。

　　A.專(zhuān)業(yè)性

　　B.戰(zhàn)略性

　　C.系統(tǒng)性

　　D.二重性

　　『正確答案』D

　　『答案解析』傳染病的流行是甲公司的風(fēng)險(xiǎn)，而甲公司將風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)化為增進(jìn)企業(yè)價(jià)值的機(jī)會(huì)，迅速開(kāi)發(fā)健康菜品，體現(xiàn)了風(fēng)險(xiǎn)管理特征的二重性。

　　【單選題】下列各項(xiàng)關(guān)于風(fēng)險(xiǎn)管理解決方案的表述，錯(cuò)誤的是(　)。

　　A.風(fēng)險(xiǎn)管理解決方案中的外部解決方案一般指外包

　　B.風(fēng)險(xiǎn)管理解決方案應(yīng)有風(fēng)險(xiǎn)解決的具體目標(biāo)和風(fēng)險(xiǎn)管理工具等方面的內(nèi)容

　　C.落實(shí)風(fēng)險(xiǎn)管理解決方案必須認(rèn)識(shí)到風(fēng)險(xiǎn)管理是企業(yè)價(jià)值創(chuàng)造的根本源泉

　　D.風(fēng)險(xiǎn)管理解決方案中的內(nèi)部解決方案一般指風(fēng)險(xiǎn)管理策略

　　『正確答案』D

　　『答案解析』內(nèi)部解決方案是以下幾種手段的綜合應(yīng)用：風(fēng)險(xiǎn)管理策略、組織職能、內(nèi)部控制、信息系統(tǒng)和風(fēng)險(xiǎn)理財(cái)措施。

　　【單選題】中科公司是國(guó)內(nèi)一家著名的印刷機(jī)制造商。面對(duì)G國(guó)先進(jìn)印刷機(jī)在中國(guó)的市場(chǎng)占有率迅速提高，中科公司將業(yè)務(wù)轉(zhuǎn)型為給G國(guó)印刷機(jī)的用戶(hù)提供零配件和維修保養(yǎng)服務(wù)，取得比業(yè)務(wù)轉(zhuǎn)型前更高的收益率。從風(fēng)險(xiǎn)管理策略角度看，中科公司采取的策略是(　)。

　　A.風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避

　　B.風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)換

　　C.風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移

　　D.風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償

　　『正確答案』A

　　『答案解析』面對(duì)G國(guó)先進(jìn)印刷機(jī)在中國(guó)的市場(chǎng)占有率迅速提高，中科公司將業(yè)務(wù)轉(zhuǎn)型為給G國(guó)印刷機(jī)的用戶(hù)提供零配件和維修保養(yǎng)服務(wù)，取得比業(yè)務(wù)轉(zhuǎn)型前更高的收益率。說(shuō)明中科公司退出了印刷機(jī)制造市場(chǎng)以避免激烈競(jìng)爭(zhēng)，屬于風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避。

　　【單選題】M國(guó)某地區(qū)位于地震頻發(fā)地帶，那里的居民具有較強(qiáng)的防震意識(shí)，住房普遍采用木質(zhì)結(jié)構(gòu)，抗震性能優(yōu)越。不少家庭加裝了地震時(shí)會(huì)自動(dòng)關(guān)閉煤氣的儀器，以防范地震帶來(lái)的相關(guān)災(zāi)害。根據(jù)上述信息，該地區(qū)居民采取的風(fēng)險(xiǎn)管理策略工具是(　)。

　　A.風(fēng)險(xiǎn)控制

　　B.風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移

　　C.風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避

　　D.風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)換

　　『正確答案』A

　　『答案解析』M國(guó)居民通過(guò)住房采用木質(zhì)結(jié)構(gòu)，加裝地震時(shí)會(huì)自動(dòng)關(guān)閉煤氣的儀器來(lái)防范地震帶來(lái)的災(zāi)害。屬于控制風(fēng)險(xiǎn)事件發(fā)生的動(dòng)因、環(huán)境、條件等，來(lái)減輕風(fēng)險(xiǎn)事件發(fā)生時(shí)的損失或降低風(fēng)險(xiǎn)事件發(fā)生的概率，體現(xiàn)的風(fēng)險(xiǎn)管理策略工具是風(fēng)險(xiǎn)控制。

　　【單選題】下列各項(xiàng)中，屬于企業(yè)一般不應(yīng)把風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)作為風(fēng)險(xiǎn)管理策略的情況是(　)。

　　A.企業(yè)管理層及全體員工都未辨識(shí)出風(fēng)險(xiǎn)

　　B.企業(yè)以成本效益考慮，認(rèn)為選擇風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)是最適宜的方案

　　C.企業(yè)面臨影響企業(yè)目標(biāo)實(shí)現(xiàn)的重大風(fēng)險(xiǎn)

　　D.企業(yè)缺乏能力對(duì)已經(jīng)辨識(shí)出的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行有效管理與控制

　　『正確答案』C

　　『答案解析』本題考核“風(fēng)險(xiǎn)管理工具”的知識(shí)點(diǎn)。對(duì)于重大風(fēng)險(xiǎn)，一般不應(yīng)采用風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)。選項(xiàng)C是答案。

　　【單選題】企業(yè)在無(wú)法判斷發(fā)生概率或無(wú)須判斷概率的時(shí)候，度量風(fēng)險(xiǎn)一般使用(　)。

　　A.在險(xiǎn)值

　　B.統(tǒng)計(jì)期望值

　　C.效用期望值

　　D.最大可能損失

　　『正確答案』D

　　『答案解析』企業(yè)一般在無(wú)法判斷發(fā)生概率或無(wú)須判斷概率的時(shí)候，使用最大可能損失作為風(fēng)險(xiǎn)的衡量。

　　【單選題】下列各項(xiàng)中，屬于風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)職責(zé)的是(　)。

　　A.組織協(xié)調(diào)全面風(fēng)險(xiǎn)管理日常工作

　　B.督導(dǎo)企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理文化的培育

　　C.審議風(fēng)險(xiǎn)管理策略和重大風(fēng)險(xiǎn)管理解決方案

　　D.批準(zhǔn)重大決策的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估報(bào)告

　　『正確答案』C

　　『答案解析』風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)對(duì)董事會(huì)負(fù)責(zé)，主要履行以下職責(zé)：(1)提交全面風(fēng)險(xiǎn)管理年度報(bào)告;(2)審議風(fēng)險(xiǎn)管理策略和重大風(fēng)險(xiǎn)管理解決方案;(3)審議重大決策、重大風(fēng)險(xiǎn)、重大事件和重要業(yè)務(wù)流程的判斷標(biāo)準(zhǔn)或判斷機(jī)制，以及重大決策的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估報(bào)告;(4)審議內(nèi)部審計(jì)部門(mén)提交的風(fēng)險(xiǎn)管理監(jiān)督評(píng)價(jià)審計(jì)綜合報(bào)告;(5)審議風(fēng)險(xiǎn)管理組織機(jī)構(gòu)設(shè)置及其職責(zé)方案;(6)辦理董事會(huì)授權(quán)的有關(guān)全面風(fēng)險(xiǎn)管理的其他事項(xiàng)。選項(xiàng)A屬于風(fēng)險(xiǎn)管理職能部門(mén)的職責(zé);選項(xiàng)BD屬于董事會(huì)的職責(zé)。

　　【單選題】甲公司在實(shí)施全面風(fēng)險(xiǎn)管理過(guò)程中，注重加強(qiáng)法制教育，增強(qiáng)董事、監(jiān)事、經(jīng)理及其他高級(jí)管理人員和員工的法制觀念，嚴(yán)格依法決策、依法辦事、依法監(jiān)督。甲公司的上述做法所涉及的內(nèi)部控制要素是(　)。

　　A.控制環(huán)境

　　B.風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估

　　C.監(jiān)控

　　D.控制活動(dòng)

　　『正確答案』A

　　『答案解析』我國(guó)《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》關(guān)于內(nèi)部環(huán)境要素的要求，企業(yè)應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)法制教育，增強(qiáng)董事、監(jiān)事、經(jīng)理及其他高級(jí)管理人員和員工的法制觀念，嚴(yán)格依法決策、依法辦事、依法監(jiān)督，建立健全法律顧問(wèn)制度和重大法律糾紛案件備案制度。

　　【單選題】下列各項(xiàng)中，屬于控制活動(dòng)要素的是(　)。

　　A.企業(yè)實(shí)施全面預(yù)算管理制度

　　B.企業(yè)制定內(nèi)部控制缺陷認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)

　　C.企業(yè)根據(jù)設(shè)立的控制目標(biāo)，及時(shí)進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估

　　D.董事會(huì)下設(shè)立審計(jì)委員會(huì)

　　『正確答案』A

　　『答案解析』本題考核“控制活動(dòng)要素”的知識(shí)點(diǎn)。選項(xiàng)B屬于內(nèi)部監(jiān)督要素;選項(xiàng)C屬于風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估要素;選項(xiàng)D屬于內(nèi)部環(huán)境要素。

　　【單選題】下列各項(xiàng)關(guān)于金融衍生產(chǎn)品的說(shuō)法中，正確的是(　)。

　　A.遠(yuǎn)期合約價(jià)格不能預(yù)先確定

　　B.遠(yuǎn)期合約是標(biāo)準(zhǔn)化合約

　　C.歐式期權(quán)只能在到期時(shí)執(zhí)行

　　D.期貨價(jià)格不是通過(guò)公開(kāi)競(jìng)價(jià)達(dá)成的

　　『正確答案』C

　　『答案解析』遠(yuǎn)期合約規(guī)定了將來(lái)交換的資產(chǎn)、交換的日期、交換的價(jià)格和數(shù)量，合約條款因合約雙方的需要不同而不同。這說(shuō)明遠(yuǎn)期合約是提前預(yù)定價(jià)格的。遠(yuǎn)期合約亦與期貨不同，其合約條件是為買(mǎi)賣(mài)雙方量身定制的，通過(guò)場(chǎng)外交易達(dá)成，而后者則是在交易所買(mǎi)賣(mài)的標(biāo)準(zhǔn)化合約。這說(shuō)明遠(yuǎn)期合約不是標(biāo)準(zhǔn)化合約。期貨價(jià)格是通過(guò)公開(kāi)競(jìng)價(jià)而達(dá)成的。歐式期權(quán)只能在到期日?qǐng)?zhí)行。

　　【單選題】甲公司每年維持經(jīng)營(yíng)所需的最低資本為1000萬(wàn)元，但是有4%的可能性需要1500萬(wàn)元才能維持經(jīng)營(yíng)。該公司為了保證96%的生存概率所需的風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金是(　)。

　　A.500萬(wàn)元

　　B.1500萬(wàn)元

　　C.2500萬(wàn)元

　　D.1000萬(wàn)元

　　『正確答案』A

　　『答案解析』“甲公司每年維持經(jīng)營(yíng)所需的最低資本為1000萬(wàn)元，但是有4%的可能性需要1500萬(wàn)元才能維持經(jīng)營(yíng)”，也就是說(shuō)如果風(fēng)險(xiǎn)資本為500萬(wàn)元，那么這家公司的生存率就是96%，選項(xiàng)A正確。

　　【單選題】甲公司在實(shí)施風(fēng)險(xiǎn)管理過(guò)程中，對(duì)由人為操作和自然因素引起的各種風(fēng)險(xiǎn)對(duì)企業(yè)影響的大小和發(fā)生的可能性進(jìn)行分析，為確定企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)的優(yōu)先次序提供分析框架。該公司采取的上述風(fēng)險(xiǎn)管理方法屬于(　)。

　　A.決策樹(shù)法

　　B.馬爾科夫分析法

　　C.流程圖分析法

　　D.風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估系圖法

　　『正確答案』D

　　『答案解析』風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估系圖識(shí)別某一風(fēng)險(xiǎn)是否會(huì)對(duì)企業(yè)產(chǎn)生重大影響，并將此結(jié)論與風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的可能性聯(lián)系起來(lái)，為確定企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)的優(yōu)先次序提供框架。本題中，對(duì)由人為操作和自然因素引起的各種風(fēng)險(xiǎn)對(duì)企業(yè)影響的大小和發(fā)生的可能性進(jìn)行分析，為確定企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)的優(yōu)先順序提供分析框架，屬于風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估系圖法。

　　【單選題】科環(huán)公司計(jì)劃在某市興建一座垃圾處理廠，并對(duì)占用土地的價(jià)格、垃圾處理收入和建設(shè)周期等不可控因素的變化對(duì)該垃圾處理廠內(nèi)部收益率的影響進(jìn)行了分析。科環(huán)公司采取的風(fēng)險(xiǎn)管理方法是(　)。

　　A.馬爾科夫分析法

　　B.失效模式影響和危害度分析法

　　C.情景分析法

　　D.敏感性分析法

　　『正確答案』D

　　『答案解析』敏感性分析是針對(duì)潛在的風(fēng)險(xiǎn)性，研究項(xiàng)目的各種不確定因素變化至一定幅度時(shí)，計(jì)算其主要經(jīng)濟(jì)指標(biāo)變化率及敏感程度的一種方法?？骗h(huán)公司“對(duì)占用土地的價(jià)格、垃圾處理收入和建設(shè)周期等不可控因素的變化對(duì)該垃圾處理廠內(nèi)部收益率的影響進(jìn)行了分析”表明采取的是敏感性分析法，選項(xiàng)D正確。

　　二、多項(xiàng)選擇題：

　　【多選題】關(guān)于現(xiàn)代市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)中人們對(duì)風(fēng)險(xiǎn)觀念的理解，下列表述中正確的有(　)。

　　A.在一定具體情況下的風(fēng)險(xiǎn)，可以由人的主觀判斷來(lái)決定選擇不同的風(fēng)險(xiǎn)

　　B.風(fēng)險(xiǎn)是一系列可能發(fā)生的結(jié)果而不是最有可能的結(jié)果

　　C.風(fēng)險(xiǎn)總是與機(jī)遇并存

　　D.風(fēng)險(xiǎn)是可預(yù)測(cè)、可度量的負(fù)面因素

　　『正確答案』ABC

　　『答案解析』企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)是指那些影響企業(yè)實(shí)現(xiàn)其戰(zhàn)略目標(biāo)的不確定性。理解這個(gè)定義需要把握以下幾個(gè)方面：(1)企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)與企業(yè)戰(zhàn)略相關(guān)。(2)風(fēng)險(xiǎn)是一系列可能發(fā)生的結(jié)果，不能簡(jiǎn)單理解為最有可能的結(jié)果。(3)風(fēng)險(xiǎn)既具有客觀性，又具有主觀性。風(fēng)險(xiǎn)是事件本身的不確定性，但卻是在一定具體情況下的風(fēng)險(xiǎn)，可以由人的主觀判斷來(lái)決定選擇不同的風(fēng)險(xiǎn)。(4)風(fēng)險(xiǎn)總是與機(jī)遇并存。

　　【多選題】主營(yíng)太陽(yáng)能電池組件業(yè)務(wù)的日華公司上市后，通過(guò)股權(quán)融資、債券融資、銀行借貸、信貸融資、民間集資等各種手段融資近70億元，在多個(gè)國(guó)家投資布局光伏全產(chǎn)業(yè)鏈，還大舉投資房地產(chǎn)、汽車(chē)等項(xiàng)目。后來(lái)光伏產(chǎn)業(yè)國(guó)際市場(chǎng)需求急劇萎縮，致使公司出現(xiàn)大額虧損，深陷債務(wù)危機(jī)。本案例中，日華公司所面臨的主要風(fēng)險(xiǎn)類(lèi)型有(　)。

　　A.戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)

　　B.政治風(fēng)險(xiǎn)

　　C.社會(huì)文化風(fēng)險(xiǎn)

　　D.財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)

　　『正確答案』AD

　　『答案解析』“在多個(gè)國(guó)家投資布局光伏全產(chǎn)業(yè)鏈，還大舉投資房地產(chǎn)、汽車(chē)等項(xiàng)目”體現(xiàn)了發(fā)展戰(zhàn)略過(guò)于激進(jìn)，脫離企業(yè)實(shí)際能力或偏離主業(yè)，可能導(dǎo)致企業(yè)過(guò)度擴(kuò)張，甚至經(jīng)營(yíng)失敗，屬于戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)，選項(xiàng)A正確;“通過(guò)股權(quán)融資、債券融資、銀行借貸、信貸融資、民間集資等各種手段融資近70億元”體現(xiàn)了籌資決策不當(dāng)，引發(fā)資本結(jié)構(gòu)不合理或無(wú)效融資，可能導(dǎo)致企業(yè)融資成本過(guò)高或債務(wù)危機(jī)，屬于財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，選項(xiàng)D正確。

　　【多選題】下列各項(xiàng)關(guān)于風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估的表述中，正確的有(　)。

　　A.風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估包括風(fēng)險(xiǎn)辨識(shí)、風(fēng)險(xiǎn)分析和風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)三個(gè)步驟

　　B.風(fēng)險(xiǎn)定性評(píng)估時(shí)應(yīng)統(tǒng)一制定各風(fēng)險(xiǎn)的度量單位和度量模型

　　C.企業(yè)應(yīng)當(dāng)定期或不定期對(duì)新風(fēng)險(xiǎn)或原有風(fēng)險(xiǎn)的變化進(jìn)行重新評(píng)估

　　D.風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估應(yīng)將定性方法和定量方法相結(jié)合

　　『正確答案』ACD

　　『答案解析』本題考核“風(fēng)險(xiǎn)管理基本流程——進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估”的知識(shí)點(diǎn)。風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估包括風(fēng)險(xiǎn)辨識(shí)、風(fēng)險(xiǎn)分析、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)三個(gè)步驟，所以選項(xiàng)A正確。進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)定量評(píng)估時(shí)，應(yīng)統(tǒng)一制定各風(fēng)險(xiǎn)的度量單位和風(fēng)險(xiǎn)度量模型，所以選項(xiàng)B錯(cuò)誤。企業(yè)應(yīng)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理信息實(shí)行動(dòng)態(tài)管理，定期或不定期實(shí)施風(fēng)險(xiǎn)辨識(shí)、分析、評(píng)價(jià)，以便對(duì)新的風(fēng)險(xiǎn)和原有風(fēng)險(xiǎn)的變化重新評(píng)估，所以選項(xiàng)C正確。進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)辨識(shí)、分析、評(píng)價(jià)，應(yīng)將定性與定量方法相結(jié)合。所以選項(xiàng)D正確。

　　【多選題】下列職務(wù)中，屬于不相容職務(wù)的有(　)。

　　A.執(zhí)行與監(jiān)督檢查

　　B.決策審批與監(jiān)督檢查

　　C.決策審批與執(zhí)行

　　D.可行性研究與決策審批

　　『正確答案』ACD

　　『答案解析』不相容職務(wù)通常包括：可行性研究與決策審批;決策審批與執(zhí)行;執(zhí)行與監(jiān)督檢查等。

　　【多選題】乙公司近年來(lái)實(shí)施全面風(fēng)險(xiǎn)管理，運(yùn)用衍生產(chǎn)品等風(fēng)險(xiǎn)理財(cái)工具防范風(fēng)險(xiǎn)。下列對(duì)乙公司風(fēng)險(xiǎn)理財(cái)?shù)谋硎鲋?，正確的有(　)。

　　A.乙公司運(yùn)用風(fēng)險(xiǎn)理財(cái)工具不需要判斷風(fēng)險(xiǎn)定價(jià)

　　B.乙公司運(yùn)用風(fēng)險(xiǎn)理財(cái)工具的主要目的是降低風(fēng)險(xiǎn)

　　C.乙公司運(yùn)用風(fēng)險(xiǎn)理財(cái)工具注重風(fēng)險(xiǎn)因素對(duì)現(xiàn)金流的影響

　　D.乙公司運(yùn)用風(fēng)險(xiǎn)理財(cái)工具既可以針對(duì)不可控風(fēng)險(xiǎn)也可以針對(duì)可控風(fēng)險(xiǎn)

　　『正確答案』CD

　　『答案解析』風(fēng)險(xiǎn)理財(cái)需要判斷風(fēng)險(xiǎn)的定價(jià)，所以選項(xiàng)A錯(cuò)誤。傳統(tǒng)的風(fēng)險(xiǎn)理財(cái)是損失理財(cái)，目的是降低公司承擔(dān)的風(fēng)險(xiǎn)，而現(xiàn)代風(fēng)險(xiǎn)理財(cái)是可以創(chuàng)造價(jià)值的，是對(duì)機(jī)會(huì)的利用，所以選項(xiàng)B錯(cuò)誤。

　　【多選題】2017年初，甲公司與乙銀行簽訂了一份協(xié)議，約定甲公司一旦發(fā)生特定事件引起財(cái)務(wù)危機(jī)時(shí)，有權(quán)從乙公司取得500萬(wàn)貸款來(lái)應(yīng)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)。在協(xié)議中，雙方明確了甲公司歸還貸款的期限以及應(yīng)當(dāng)支付的利息和費(fèi)用。下列多項(xiàng)表述中正確的有(　)。

　　A.甲公司采取的風(fēng)險(xiǎn)理財(cái)策略為其可持續(xù)經(jīng)營(yíng)提供了保證

　　B.甲公司采取的風(fēng)險(xiǎn)理財(cái)措施不涉及風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償

　　C.甲公司采取的風(fēng)險(xiǎn)理財(cái)策略是風(fēng)險(xiǎn)資本的表現(xiàn)形式之一

　　D.乙銀行向甲公司提供貸款不承擔(dān)甲公司發(fā)生特定事件的風(fēng)險(xiǎn)

　　『正確答案』ACD

　　『答案解析』甲公司采取的風(fēng)險(xiǎn)理財(cái)策略為應(yīng)急資本。應(yīng)急資本的特點(diǎn)之一是可以提供經(jīng)營(yíng)持續(xù)性的保證，選項(xiàng)A說(shuō)法正確。應(yīng)急資本所對(duì)應(yīng)的管理工具是風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償，選項(xiàng)B說(shuō)法錯(cuò)誤。應(yīng)急資本是風(fēng)險(xiǎn)資本的表現(xiàn)形式之一，選項(xiàng)C說(shuō)法正確。應(yīng)急資本提供方不承擔(dān)特定事件發(fā)生的風(fēng)險(xiǎn)，選項(xiàng)D說(shuō)法正確。

　　【多選題】某商品經(jīng)銷(xiāo)商在期貨市場(chǎng)上做與現(xiàn)貨市場(chǎng)商品相同或者相近但交易部位相反的買(mǎi)賣(mài)行為，以便將現(xiàn)貨市場(chǎng)價(jià)格波動(dòng)的風(fēng)險(xiǎn)在期貨市場(chǎng)上抵消。下列各項(xiàng)中，對(duì)該經(jīng)銷(xiāo)商采用的風(fēng)險(xiǎn)管理方法表述正確的有(　)。

　　A.該經(jīng)銷(xiāo)商采用的風(fēng)險(xiǎn)管理方法是風(fēng)險(xiǎn)對(duì)沖

　　B.該經(jīng)銷(xiāo)商采用的風(fēng)險(xiǎn)管理方法主要是為了盈利

　　C.該經(jīng)銷(xiāo)商采用的風(fēng)險(xiǎn)管理方法回避了價(jià)格風(fēng)險(xiǎn)

　　D.該經(jīng)銷(xiāo)商采用的風(fēng)險(xiǎn)管理方法主要是為了管理財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)

　　『正確答案』AC

　　『答案解析』該經(jīng)銷(xiāo)商采用期貨套期保值，采取的風(fēng)險(xiǎn)管理方法是風(fēng)險(xiǎn)對(duì)沖。套期保值可以將現(xiàn)貨市場(chǎng)價(jià)格波動(dòng)的風(fēng)險(xiǎn)對(duì)沖，回避了價(jià)格風(fēng)險(xiǎn)。

　　【多選題】甲林場(chǎng)為了加強(qiáng)對(duì)火災(zāi)風(fēng)險(xiǎn)的防控工作，組織有關(guān)人員深入分析了由于自然或人為因素引發(fā)火災(zāi)、場(chǎng)內(nèi)消防系統(tǒng)工作、火警和滅火直升機(jī)出動(dòng)等不確定事件下產(chǎn)生各種后果的頻率。下列各項(xiàng)中，屬于該林場(chǎng)采用的風(fēng)險(xiǎn)管理方法優(yōu)點(diǎn)的有(　)。

　　A.生動(dòng)地體現(xiàn)事件的順序

　　B.不會(huì)遺漏重要的初始事項(xiàng)

　　C.能夠?qū)⒀舆t成功或恢復(fù)事件納入其中

　　D.能說(shuō)明時(shí)機(jī)、依賴(lài)性和多米諾效應(yīng)

　　『正確答案』AD

　　『答案解析』事件樹(shù)分析法適用于對(duì)故障發(fā)生以后，在各種減輕事件嚴(yán)重性的影響下，對(duì)多種可能后果的定性和定量分析，甲林場(chǎng)所選擇的風(fēng)險(xiǎn)管理方法是事件樹(shù)分析法。主要優(yōu)點(diǎn)：(1)ETA以清晰的圖形顯示了經(jīng)過(guò)分析的初始事項(xiàng)之后的潛在情景，以及緩解系統(tǒng)或功能成敗產(chǎn)生的影響;(2)它能說(shuō)明時(shí)機(jī)、依賴(lài)性，以及故障樹(shù)模型中很繁瑣的多米諾效應(yīng);(3)它生動(dòng)地體現(xiàn)事件的順序，而使用故障樹(shù)是不可能表現(xiàn)的。選項(xiàng)AD正確。

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