2021注會考試《經濟法》練習題：證券法律制度概述，更多關于注冊會計師考試模擬試題，請關注新東方職上網或微信搜索”職上注冊會計師"。

　　【單選題】由我國境內的公司發(fā)行，供境內機構、組織或個人(不含港、澳、臺投資者)以人民幣認購和交易的普通股股票是(　)。

　　A.A股

　　B.B股

　　C.H股

　　D.N股

　　『正確答案』A

　　『答案解析』人民幣普通股又稱為A股或內資股，是由我國境內的公司發(fā)行，供境內機構、組織或個人(不含港、澳、臺投資者)以人民幣認購和交易的普通股股票。

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　　【多選題】下列證券發(fā)行與交易行為中，適用《證券法》的有(　)。

　　A.公司債券的發(fā)行與交易

　　B.存托憑證的發(fā)行和交易

　　C.資產支持證券、資產管理產品的發(fā)行

　　D.證券投資基金份額的發(fā)行

　　『正確答案』AB

　　『答案解析』《證券法》規(guī)定：在中華人民共和國境內，股票、公司債券、存托憑證和國務院依法認定的其他證券的發(fā)行和交易，適用本法;本法未規(guī)定的，適用《中華人民共和國公司法》和其他法律、行政法規(guī)的規(guī)定。政府債券、證券投資基金份額的上市交易，適用本法;其他法律、行政法規(guī)另有規(guī)定的，適用其規(guī)定。資產支持證券、資產管理產品發(fā)行、交易的管理辦法，由國務院依照本法的原則規(guī)定。選項D中，證券投資基金份額的發(fā)行，不適用《證券法》。

　　【多選題】下列屬于證券自律性組織的有(　)。

　　A.證券業(yè)協(xié)會

　　B.證券公司

　　C.證券交易所

　　D.基金管理公司

　　『正確答案』AC

　　『答案解析』自律性機構包括中國證券業(yè)協(xié)會、證券交易場所(證券交易所、全國中小企業(yè)股份轉讓系統(tǒng))、證券服務機構。

　　【多選題】下列關于存托憑證說法正確的有(　)。

　　A.存托憑證基礎證券的發(fā)行人因在國外發(fā)行證券，不受我國證監(jiān)會監(jiān)督管理

　　B.因存托憑證發(fā)生糾紛由當事人根據(jù)存托協(xié)議約定選擇所適用的法律

　　C.投資者持有存托憑證即成為存托協(xié)議當事人，視為其同意并遵守存托協(xié)議約定

　　D.存托憑證基礎財產包括境外基礎證券及其衍生權益

　　『正確答案』CD

　　『答案解析』基礎證券發(fā)行人在境外發(fā)行的基礎證券由存托人持有，并由存托人在境內簽發(fā)存托憑證?；A證券發(fā)行人應符合證券法關于股票等證券發(fā)行的基本條件，參與存托憑證發(fā)行，依法履行信息披露等義務，并按規(guī)定接受證監(jiān)會及證券交易所監(jiān)督管理，選項A錯誤;存托協(xié)議應約定因存托憑證發(fā)生的糾紛適用中國法律法規(guī)規(guī)定，由境內法院管轄，選項B錯誤。

　　【多選題】關于存托憑證，下列表述正確的有(　)。

　　A.基礎證券發(fā)行人在境外發(fā)行的基礎證券由存托人持有，并由存托人在境內簽發(fā)存托憑證

　　B.存托憑證持有人依法享有存托憑證代表的境外基礎證券權益，并按照存托協(xié)議約定，通過存托人行使其權利

　　C.存托人可在境外委托金融機構擔任托管人，托管人負責托管存托憑證基礎財產，并負責辦理與托管相關的其他業(yè)務

　　D.存托人和托管人應為存托憑證基礎財產單獨立戶，將存托憑證基礎財產與其自有財產有效隔離、分別管理、分別記賬，不得將存托憑證基礎財產歸入其自有財產

　　『正確答案』ABCD

　　『答案解析』根據(jù)證券法的規(guī)定，基礎證券發(fā)行人在境外發(fā)行的基礎證券由存托人持有，并由存托人在境內簽發(fā)存托憑證;存托人應按照存托協(xié)議約定，根據(jù)存托憑證持有人意愿行使境外基礎證券相應權利，辦理存托憑證分紅、派息等業(yè)務;存托人可在境外委托金融機構擔任托管人，托管人負責托管存托憑證基礎財產，并負責辦理與托管相關的其他業(yè)務;存托人和托管人應為存托憑證基礎財產單獨立戶，將存托憑證基礎財產與其自有財產有效隔離、分別管理、分別記賬，不得將存托憑證基礎財產歸入其自有財產。四個選項表述均正確。

　　【單選題】根據(jù)《證券法》的規(guī)定，下列不屬于公開發(fā)行的是(　)。

　　A.向累計超過100人的社會公眾發(fā)行證券

　　B.向累計超過100人的本公司股東發(fā)行證券

　　C.向累計超過200人的社會公眾發(fā)行證券

　　D.向累計超過200人的本公司股東發(fā)行證券

　　『正確答案』B

　　『答案解析』(1)無論發(fā)行對象人數(shù)多少，只要是不特定的對象，都屬于公開發(fā)行。(2)向特定對象發(fā)行證券累計超過200人(依法實施員工持股計劃的員工人數(shù)不計算在內)的屬于公開發(fā)行。

　　【單選題】招股說明書中引用的財務報表在其最近一期截止日后6個月內有效。特別情況下發(fā)行人可申請適當延長，但至多不超過(　)。

　　A.1個月

　　B.3個月

　　C.6個月

　　D.5個月

　　『正確答案』A

　　『答案解析』招股說明書中引用的財務報表在其最近一期截止日后6個月內有效。特別情況下發(fā)行人可申請適當延長，但至多不超過1個月。

　　【單選題】下列選項中，不屬于首次信息披露文件的是(　)。

　　A.招股說明書

　　B.定期報告

　　C.債券募集說明書

　　D.上市公告書

　　『正確答案』B

　　『答案解析』首次信息披露主要有招股說明書、債券募集說明書、上市公告書等。選項B屬于持續(xù)信息披露。

　　【單選題】下列關于上市公司季度報告的編制時間，說法正確的是(　)。

　　A.會計年度第3個月、第9個月、第12個月結束后的1個月內編制

　　B.會計年度第3個月、第9個月結束后的2個月內編制

　　C.會計年度第3個月、第9個月結束后的1個月內編制

　　D.會計年度第3個月、第9個月結束后的15日內編制

　　『正確答案』C

　　『答案解析』根據(jù)規(guī)定，上市公司應在會計年度第3個月、第9個月結束后的1個月內編制季度報告。

　　【多選題】下列人員中，應當在招股說明書上簽署書面確認意見，保證所披露的信息真實、準確和完整的有(　)。

　　A.保薦人及其保薦代表人

　　B.發(fā)行人的董事

　　C.發(fā)行人的監(jiān)事

　　D.發(fā)行人的高級管理人員

　　『正確答案』BCD

　　『答案解析』保薦人及其保薦代表人應當對招股說明書的真實性、準確性、完整性進行核查，并在核查意見上簽字、蓋章。選項A不選;發(fā)行人及其全體董事、監(jiān)事和高級管理人員應當在招股說明書上簽署書面確認意見，選項BCD當選。

　　【多選題】下列關于招股說明書的相關說法中正確的有(　)。

　　A.招股說明書是公開發(fā)行股票最基本的法律文件

　　B.預先披露的招股說明書是發(fā)行人發(fā)行股票的正式文件

　　C.招股說明書的有效期是3個月

　　D.招股說明書的有效期自公開發(fā)行前招股說明書最后一次簽署之日起計算

　　『正確答案』AD

　　『答案解析』預先披露的招股說明書不是發(fā)行人發(fā)行股票的正式文件，不能含有價格信息，發(fā)行人不得據(jù)此發(fā)行股票;招股說明書的有效期是6個月，自公開發(fā)行前招股說明書最后一次簽署之日起計算。

　　【多選題】根據(jù)證券法律制度的規(guī)定，上市公司發(fā)生的下列事件中，應當立即公告的有(　)。

　　A.公司提供重大擔保，可能對公司的資產、負債、權益和經營成果產生重要影響

　　B.董事長或者經理無法履行職責

　　C.公司營業(yè)用主要資產的抵押、質押、出售或者報廢一次超過該資產的30%

　　D.公司的實際控制人及其控制的其他企業(yè)從事與本公司相同或者相似業(yè)務的情況發(fā)生較大變化

　　『正確答案』ABCD

　　『答案解析』以上四項都屬于重大事件。臨時報告是指在定期報告之外臨時發(fā)布的報告。凡發(fā)生可能對上市公司證券及其衍生品種交易價格產生較大影響的重大事件，投資者尚未得知時，上市公司應當立即提出臨時報告，披露事件內容，說明事件的起因、目前的狀態(tài)和可能產生的影響。這里所說的重大事件包括：(1)公司的經營方針和經營范圍的重大變化;(2)公司的重大投資行為，公司在一年內購買、出售重大資產超過公司資產總額百分之三十，或者公司營業(yè)用主要資產的抵押、質押、出售或者報廢一次超過該資產的百分之三十;(3)公司訂立重要合同、提供重大擔?；蛘邚氖玛P聯(lián)交易，可能對公司的資產、負債、權益和經營成果產生重要影響;(4)公司發(fā)生重大債務和未能清償?shù)狡谥卮髠鶆盏倪`約情況;(5)公司發(fā)生重大虧損或者重大損失;(6)公司生產經營的外部條件發(fā)生的重大變化;(7)公司的董事、三分之一以上監(jiān)事或者經理發(fā)生變動，董事長或者經理無法履行職責;(8)持有公司百分之五以上股份的股東或者實際控制人持有股份或者控制公司的情況發(fā)生較大變化，公司的實際控制人及其控制的其他企業(yè)從事與公司相同或者相似業(yè)務的情況發(fā)生較大變化;(9)公司分配股利、增資的計劃，公司股權結構的重要變化，公司減資、合并、分立、解散及申請破產的決定，或者依法進入破產程序、被責令關閉;(10)涉及公司的重大訴訟、仲裁，股東大會、董事會決議被依法撤銷或者宣告無效;(11)公司涉嫌犯罪被依法立案調查，公司的控股股東、實際控制人、董事、監(jiān)事、高級管理人員涉嫌犯罪被依法采取強制措施;(12)國務院證券監(jiān)督管理機構規(guī)定的其他事項。

　　【單選題】根據(jù)證券法律制度的規(guī)定，上市公司發(fā)生的下列事件中，不屬于重大事件的是(　)。

　　A.公司訂立重要合同，可能對公司的資產、負債、權益和經營成果產生重要影響

　　B.公司增資

　　C.公司發(fā)生重大債務和未能清償?shù)狡谥卮髠鶆盏倪`約情況

　　D.公司在一年內購買、出售重大資產超過公司資產總額10%

　　『正確答案』D

　　『答案解析』根據(jù)規(guī)定，公司的重大投資行為，公司在一年內購買、出售重大資產超過公司資產總額30%，或者公司營業(yè)用主要資產的抵押、質押、出售或者報廢一次超過該資產的30%，屬于重大事件。

　　【單選題】關于上市公司及其他信息披露義務人在信息披露工作中的職責，下列表述錯誤的是(　)。

　　A.信息披露義務人披露的信息應當同時向所有投資者披露，不得提前向任何單位和個人泄露。但是，法律、行政法規(guī)另有規(guī)定的除外

　　B.董事、監(jiān)事和高級管理人員無法保證證券發(fā)行文件和定期報告內容的真實性、準確性、完整性或者有異議的，應當在書面確認意見中發(fā)表意見并陳述理由，發(fā)行人應當披露

　　C.發(fā)行人及其控股股東、實際控制人、董事、監(jiān)事、高級管理人員等作出公開承諾的，應當披露;不履行承諾給投資者造成損失的，應當依法承擔賠償責任

　　D.上市公司參股公司發(fā)生可能對上市公司證券及其衍生品種交易價格產生較大影響的事件的，上市公司可視事件具體影響程度履行信息披露義務

　　『正確答案』D

　　『答案解析』上市公司參股公司發(fā)生可能對上市公司證券及其衍生品種交易價格產生較大影響的事件的，上市公司應當履行信息披露義務。

　　【多選題】關于上市公司及其他信息披露義務人在信息披露工作中的職責，下列表述正確的有(　)。

　　A.信息披露義務人在公司網站及其他媒體發(fā)布信息的時間不得先于指定媒體

　　B.不得以新聞發(fā)布或者答記者問等任何形式代替應當履行的報告、公告義務

　　C.可以以定期報告形式代替應當履行的臨時報告義務

　　D.上市公司及其他信息披露義務人應當真實、準確、完整、及時地同時向所有投資者公開披露信息，不得有虛假記載、誤導性陳述或者重大遺漏

　　『正確答案』ABD

　　『答案解析』信息披露義務人不得以定期報告形式代替應當履行的臨時報告義務。

　　【多選題】上市公司應當在最先發(fā)生的以下任一時點，及時履行重大事件的信息披露義務(　)。

　　A.董事會就該重大事件形成決議時

　　B.監(jiān)事會就該重大事件形成決議時

　　C.有關各方就該重大事件簽署意向書或者協(xié)議時

　　D.董事、監(jiān)事或者高級管理人員知悉該重大事件發(fā)生并報告時

　　『正確答案』ABCD

　　『答案解析』根據(jù)規(guī)定，上市公司應當在最先發(fā)生的以下任一時點，及時履行重大事件的信息披露義務：(1)董事會或者監(jiān)事會就該重大事件形成決議時(選項A、B);(2)有關各方就該重大事件簽署意向書或者協(xié)議時(選項C);(3)董事、監(jiān)事或者高級管理人員知悉該重大事件發(fā)生并報告時(選項D)。

　　【單選題】上市公司董事會就該重大事件形成決議時，應當及時履行重大事件的信息披露義務。這里所說的及時是指(　)。

　　A.自起算日起或者觸及披露時點的兩個交易日內

　　B.自起算日起或者觸及披露時點的三個交易日內

　　C.自起算日起或者觸及披露時點的五個交易日內

　　D.自起算日起或者觸及披露時點的十個交易日內

　　『正確答案』A

　　『答案解析』這里所說的及時是指自起算日起或者觸及披露時點的兩個交易日內。

　　【多選題】上市公司的股東、實際控制人發(fā)生一定事件時，應當主動告知上市公司董事會，并配合上市公司履行信息披露義務，該事件包括(　)。

　　A.持有公司5%以上股份的股東其持有的股份發(fā)生重大變化

　　B.實際控制人控制公司的情況發(fā)生較大變化

　　C.法院裁決禁止控股股東轉讓其所持股份，任何一個股東所持公司5%以上股份被質押

　　D.擬對上市公司進行重大資產重組

　　『正確答案』ABCD

　　『答案解析』上市公司的股東、實際控制人發(fā)生以下事件時，應當主動告知上市公司董事會，并配合上市公司履行信息披露義務：(1)持有公司5%以上股份的股東或者實際控制人，其持有股份或者控制公司的情況發(fā)生較大變化的;(2)法院裁決禁止控股股東轉讓其所持股份，任何一個股東所持公司5%以上股份被質押、凍結、司法拍賣、托管、設定信托或者被依法限制表決權的;(3)擬對上市公司進行重大資產或者業(yè)務重組的。

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