2021注會考試《經(jīng)濟法》章節(jié)預(yù)習：證券法律制度，更多關(guān)于注冊會計師考試模擬試題，請關(guān)注新東方職上網(wǎng)或微信搜索”職上注冊會計師"。

　　一、單項選擇題

　　1.根據(jù)證券法律制度的規(guī)定，關(guān)于信息披露義務(wù)的說法中不正確的是(　　)。

　　A.招股說明書的有效期為6個月

　　B.在主板上市的公司，發(fā)行人的控股股東、實際控制人應(yīng)當對招股說明書出具確認意見，并簽名、蓋章

　　C.上市公司的董事、高級管理人員應(yīng)當對公司定期報告簽署書面確認意見

　　D.上市公司監(jiān)事會應(yīng)當對董事會編制的公司定期報告進行審核并提出書面審核意見

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　　2.甲股份有限公司主要經(jīng)營建筑材料的加工，現(xiàn)有股東198人。公司經(jīng)營一段時間后，股東王某將其持有的20%的股份，分別轉(zhuǎn)讓給了李某、丁某等四人。已知甲公司的股票未在證券交易所上市交易。根據(jù)證券法律制度的規(guī)定，下列選項的表述中，不正確的是(　　)。

　　A.甲公司經(jīng)過中國證監(jiān)會核準后可以成為非上市公眾公司

　　B.甲公司應(yīng)當在王某轉(zhuǎn)讓股權(quán)之日起3個月內(nèi)向中國證監(jiān)會提交申請文件

　　C.甲公司應(yīng)當在王某轉(zhuǎn)讓股權(quán)之日起6個月內(nèi)向中國證監(jiān)會提交申請文件

　　D.甲公司在提交申請文件之前，應(yīng)當將相應(yīng)的情況通知所有股東

　　3.某上市公司董事張某，得知公司增資計劃，在該信息公開前，將其透漏給王某，王某據(jù)此購進該公司1000股股票。根據(jù)證券法律制度的規(guī)定，該行為構(gòu)成(　　)。

　　A.內(nèi)幕交易行為

　　B.操縱市場行為

　　C.虛假陳述行為

　　D.欺詐客戶行為

　　4.根據(jù)證券法律制度的規(guī)定，股票向特定對象轉(zhuǎn)讓導(dǎo)致股東累計超過200人的非上市公眾公司，需要披露的是(　　)。

　　A.年度報告

　　B.年度報告和半年度報告

　　C.年度報告、半年度報告和季度報告

　　D.年度報告和季度報告

　　5.根據(jù)證券法律制度的規(guī)定，以要約方式收購非上市公眾公司的，下列表述中，不正確的是(　　)。

　　A.在收購要約約定的承諾期限內(nèi)，收購人不得撤銷其收購要約

　　B.收購要約期限屆滿前10日內(nèi)，收購人不得變更收購要約;但是出現(xiàn)競爭要約的除外

　　C.在要約收購期限屆滿前2日內(nèi)，預(yù)受股東不得撤回其對要約的接受

　　D.收購要約約定的收購期限不得少于30日，并不得超過60日。但出現(xiàn)競爭要約的除外

　　二、多項選擇題

　　1.甲股份有限公司擬申請其股票向社會公開轉(zhuǎn)讓?，F(xiàn)根據(jù)中國證監(jiān)會的有關(guān)規(guī)定制作公開轉(zhuǎn)讓的申請文件。根據(jù)證券法律制度的有關(guān)規(guī)定，下列選項的表述中，不正確的有(　　)。

　　A.甲公司向中國證監(jiān)會申請前，董事會應(yīng)當就股票公開轉(zhuǎn)讓的具體方案作出決議，并提請股東大會批準

　　B.甲公司向中國證監(jiān)會申請前，股東大會應(yīng)當就股票公開轉(zhuǎn)讓的具體方案作出決議，董事會無權(quán)作出決議

　　C.甲公司就股票公開轉(zhuǎn)讓的決議，須經(jīng)出席股東大會會議的股東所持表決權(quán)的1/2以上通過

　　D.甲公司就股票公開轉(zhuǎn)讓的決議，須經(jīng)出席股東大會會議的股東所持表決權(quán)的2/3以上通過

　　2.根據(jù)證券法律制度的規(guī)定，下列選項中屬于操縱證券市場行為的有(　　)。

　　A.李某和王某通過合謀，集中雙方的資金優(yōu)勢，連續(xù)買入某股票，操縱了該股票交易價格

　　B.證券交易所自營業(yè)務(wù)研究人員鄧某，根據(jù)上市公司披露的財務(wù)報告，預(yù)測該上市公司盈利良好，建議其朋友于某購買該股票

　　C.田某在自己實際控制的幾個賬戶之間進行證券交易，影響證券交易價格和交易量

　　D.郭某和戴某利用自己的持股優(yōu)勢，雙方以事先約定的時間、價格進行交易，影響了交易價格和交易量

　　3.收購人可以通過取得股份的方式成為公眾公司的控股股東，可以通過投資關(guān)系、協(xié)議、其他安排的途徑成為公眾公司的實際控制人，也可以同時采取上述方式和途徑取得公眾公司的控制權(quán)。但是在下列情形之中，不得收購公眾公司的有(　　)。

　　A.收購人負有數(shù)額較大債務(wù)，到期未清償，且處于持續(xù)狀態(tài)

　　B.收購人最近2年有重大違法行為或者涉嫌有重大違法行為

　　C.收購人最近2年有嚴重的證券市場失信行為

　　D.收購人為自然人，因貪污被判處刑罰，執(zhí)行期滿未逾5年

　　4.根據(jù)證券法律制度的規(guī)定，某上市公司擬向原股東配售股份，下列各項中，符合法律規(guī)定的有(　　)。

　　A.擬配售股份數(shù)量為本次配售股份前股本總額的40%

　　B.控股股東在股東大會召開前公開承諾認配股份的數(shù)量

　　C.采用證券法規(guī)定的包銷方式發(fā)行

　　D.控股股東不履行認配股份的承諾，該上市公司按照發(fā)行價并加算銀行同期存款利息返還已經(jīng)認購的股東

　　5.根據(jù)證券法律制度的規(guī)定，下列關(guān)于網(wǎng)下發(fā)行機制的表述正確的有(　　)。

　　A.首次公開發(fā)行股票的網(wǎng)下發(fā)行，發(fā)行人和主承銷商應(yīng)安排不低于本次網(wǎng)下發(fā)行股票數(shù)量的40%優(yōu)先向公募基金和社保基金配售

　　B.首次公開發(fā)行股票的網(wǎng)下發(fā)行，發(fā)行人和主承銷商應(yīng)安排一定比例的股票向企業(yè)年金基金和保險資金配售

　　C.首次公開發(fā)行股票的網(wǎng)下發(fā)行，公募基金、社保基金、企業(yè)年金基金和保險資金有效申購不足安排數(shù)量的，發(fā)行人和主承銷商可以向其他符合條件的網(wǎng)下投資者配售剩余部分

　　D.首次公開發(fā)行股票網(wǎng)下投資者申購數(shù)量低于網(wǎng)下初始發(fā)行量的，發(fā)行人和主承銷商不得將網(wǎng)下發(fā)行部分向網(wǎng)上回撥，應(yīng)當終止發(fā)行

　　6.根據(jù)證券法律制度的規(guī)定，為了保護公眾投資者，要求公開發(fā)行優(yōu)先股的公司(商業(yè)銀行除外)，必須在公司章程中規(guī)定(　　)。

　　A.采取固定股息率

　　B.在有可分配稅后利潤的情況下必須向優(yōu)先股股東分配股息

　　C.未向優(yōu)先股股東足額派發(fā)股息的差額部分應(yīng)當累積到下一會計年度

　　D.優(yōu)先股股東按照約定的股息率分配股息后，不再同普通股股東一起參加剩余利潤分配

　　7.根據(jù)證券法律制度的規(guī)定，資信狀況符合以下(　　)標準的公司債券可以向公眾投資者公開發(fā)行，也可以自主選擇僅面向合格投資者公開發(fā)行。

　　A.發(fā)行人最近3年無債務(wù)違約或者遲延支付本息的事實

　　B.發(fā)行人最近3個會計年度實現(xiàn)的年均可分配利潤不少于債券1年利息的1.5倍

　　C.債券信用評級達到AAA級

　　D.中國證監(jiān)會根據(jù)投資者保護的需要規(guī)定的其他條件

　　答案與解析

　　一、單項選擇題

　　1.

　　【答案】B

　　【解析】在創(chuàng)業(yè)板上市的公司，發(fā)行人的控股股東、實際控制人應(yīng)當對招股說明書出具確認意見，并簽名、蓋章。

　　2.

　　【答案】C

　　【解析】(1)選項A：根據(jù)《非上市公眾公司辦法》的規(guī)定，非上市公眾公司是指有下列情形之一且其股票未在證券交易所上市交易的股份有限公司：①股票向特定對象發(fā)行或者轉(zhuǎn)讓導(dǎo)致股東累計超過200人;②股票公開轉(zhuǎn)讓。王某轉(zhuǎn)讓股權(quán)后，甲公司股東累計超過了200人;出現(xiàn)上述情形，股份有限公司可以經(jīng)過證監(jiān)會的核準后成為非上市公眾公司;(2)選項BCD：股票向特定對象轉(zhuǎn)讓導(dǎo)致股東累計超過200人的股份有限公司，應(yīng)當自上述行為發(fā)生之日起3個月內(nèi)，按照中國證監(jiān)會有關(guān)規(guī)定制作申請文件，申請文件應(yīng)當包括但不限于：定向轉(zhuǎn)讓說明書、律師事務(wù)所出具的法律意見書、會計師事務(wù)所出具的審計報告。股份有限公司持申請文件向中國證監(jiān)會申請核準。在提交申請文件前，股份有限公司應(yīng)當將相關(guān)情況通知所有股東。

　　3.

　　【答案】A

　　【解析】內(nèi)幕信息知情人員自己未買賣證券，也未建議他人買賣證券，但將內(nèi)幕信息泄露給他人，接受內(nèi)幕信息者依此買賣證券的，也屬于內(nèi)幕交易行為。

　　4.

　　【答案】A

　　【解析】股票公開轉(zhuǎn)讓與定向發(fā)行的非上市公眾公司應(yīng)當定期(并未要求法定披露時間，由非上市公眾公司自主決定)披露半年度報告和年度報告;股票向特定對象轉(zhuǎn)讓導(dǎo)致股東累計超過200人的非上市公眾公司，只需披露年度報告。

　　5.

　　【答案】B

　　【解析】選項B：在收購要約期限屆滿前15日內(nèi)，收購人不得變更收購要約，但出現(xiàn)競爭要約的除外。

　　二、多項選擇題

　　1.

　　【答案】BC

　　【解析】股份公司申請其股票公開轉(zhuǎn)讓，董事會應(yīng)當依法就股票公開轉(zhuǎn)讓的具體方案作出決議，并提請股東大會批準，股東大會決議必須經(jīng)出席會議的股東所持表決權(quán)的2/3以上通過。

　　2.

　　【答案】ACD

　　【解析】(1)選項ACD：屬于操縱證券市場行為;(2)選項B：證券交易內(nèi)幕信息的知情人員，利用內(nèi)幕信息自己買賣證券，或者建議他人買賣證券，或者自己未買賣證券，也未建議他人買賣證券，但將內(nèi)幕信息泄露給他人，接受內(nèi)幕信息者依此買賣證券的，屬于內(nèi)幕交易行為。本題中，由于上市公司已經(jīng)披露了財務(wù)報告，屬于公開的信息，不屬于內(nèi)幕信息，不構(gòu)成內(nèi)幕交易行為，當然也不屬于操縱證券市場行為。

　　3.

　　【答案】ABCD

　　【解析】有下列情形之一的，不得收購公眾公司：(1)收購人負有數(shù)額較大債務(wù)，到期未清償，且處于持續(xù)狀態(tài);(2)收購人最近2年有重大違法行為或者涉嫌有重大違法行為;(3)收購人最近2年有嚴重的證券市場失信行為;(4)收購人為自然人的，因貪污、賄賂、侵占財產(chǎn)、挪用財產(chǎn)，或者破壞社會主義市場經(jīng)濟秩序，被判處刑罰，執(zhí)行期滿未逾5年。

　　4.

　　【答案】BD

　　【解析】(1)選項A：擬配售股份數(shù)量不超過本次配售股份前股本總額的30%;(2)選項C：配股應(yīng)采用證券法規(guī)定的代銷方式發(fā)行。

　　5.

　　【答案】ABC

　　【解析】選項D：首次公開發(fā)行股票網(wǎng)下投資者申購數(shù)量低于網(wǎng)下初始發(fā)行量的，發(fā)行人和主承銷商不得將網(wǎng)下發(fā)行部分向網(wǎng)上回撥，應(yīng)當中止發(fā)行。

　　6.

　　【答案】ABCD

　　【解析】為了保護公眾投資者，《指導(dǎo)意見》要求公開發(fā)行優(yōu)先股的公司，必須在公司章程中規(guī)定以下事項：(1)采取固定股息率;(2)在有可分配稅后利潤的情況下必須向優(yōu)先股股東分配股息;(3)未向優(yōu)先股股東足額派發(fā)股息的差額部分應(yīng)當累積到下一會計年度;(4)優(yōu)先股股東按照約定的股息率分配股息后，不再同普通股股東一起參加剩余利潤分配。商業(yè)銀行發(fā)行優(yōu)先股補充資本的，可就第(2)項和第(3)項事項另行規(guī)定。

　　7.

　　【答案】ABCD

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