(86) 金融衍生工具市場的作用包括()。

　?、瘛⒋龠M了資本壟斷的形成Ⅱ、促進了一個國家或地區(qū)金融市場國際競爭力的提高

　?、?、完善了現代金融市場的組織體系Ⅳ、提供了抵抗金融風險的市場基礎和手段

　　A: Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

　　B: Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

　　C: Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

　　D: Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

　　答案:A

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部分資料預覽

　　解析:

　　金融衍生工具市場的作用包括：首先，金融衍生工具市場的發(fā)展對完善國家金融市場體系，提高金融運作效率，維護金融安全有重要意義;其次，金融衍生產品交易是現代金融市場的重要內容，金融衍生工具市場提供的金融衍生產品合約和交易平臺，推動了現代金融市場的發(fā)展，對提高金融競爭力有重要的意義;再次，金融衍生工具市場特有功能與提供的金融衍生產品是金融市場風險管理的基礎和手段，對國內金融機構分散金融風險，提高風險管理能力，減緩國際金融風險的沖擊有重要意義?？傊鹑谘苌a品的發(fā)展，完善了現代金融市場的組織體系，提供了抵抗金融風險的市場基礎和手段，促進了一個國家或地區(qū)金融市場國際競爭力的提高。

　　(87) 注冊會計師、會計師事務所為證券、期貨提供()服務。

　?、?、對證券、期貨相關機構的財務報表審計

　?、颉ψC券、期貨相關機構的凈資產驗證

　?、蟆ψC券、期貨相關機構的營利預測審核

　　Ⅳ、對證券、期貨相關機構進行審慎監(jiān)管

　　A: Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

　　B: Ⅰ、Ⅳ

　　C: Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

　　D: Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

　　答案:D

　　解析:

　　財政部和中國證監(jiān)會對注冊會計師、會計師事務所執(zhí)行證券、期貨相關業(yè)務實行許可證管理?！蛾P于會計師事務所從事證券、期貨相關業(yè)務有關問題的通知》中所稱“證券業(yè)務”是指證券、期貨相關機構的財務報表審計、凈資產驗證、實收資本(股本)的審驗、營利預測審核、內部控制制度審核、前次募集資金使用情況專項審核等業(yè)務。

　　(88) 基金管理公司通常由()或其他機構等發(fā)起設立，具有獨立法人地位。

　?、?、中國證監(jiān)會Ⅱ、證券公司Ⅲ.信托投資公司Ⅳ、商業(yè)銀行

　　A: Ⅱ、Ⅲ

　　B: Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

　　C: Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

　　D: Ⅰ、Ⅱ

　　答案:A

　　解析:

　　《中華人民共和國證券投資基金法》規(guī)定，基金管理人由依法設立的基金管理公司擔任?；鸸芾砉就ǔＳ勺C券公司、信托投資公司或其他機構等發(fā)起成立，具有獨立法人地位。

　　(89) 對不存在活躍市場的投資品種進行基金資產估值，說法正確的是()。

　　Ⅰ、應采用市場參與者普遍認同的估值技術確定公允價值

　?、?、估值日無市價的，但最近交易日后經濟環(huán)境未發(fā)生重大變化，應采用最近交易市價確定公允價值

　?、?、如估值日有市價的，應采用市價確定公允價值

　?、?、應采用被以往市場實際交易價格驗證具有可靠性的估值技術確定公允價值

　　A: Ⅲ、Ⅳ

　　B: Ⅰ、Ⅳ

　　C: Ⅰ、Ⅲ

　　D: Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

　　答案:B

　　解析:

　　對不存在活躍市場的投資品種，進行基金資產估值時，應采用市場參與者普遍認同且被以往市場實際交易價格驗證具有可靠性的估值技術確定公允價值。

　　(90)根據我國《證券交易所管理辦法》的規(guī)定，證券交易所會員應當向證券交易所履行的定期報告義務包括()。

　　Ⅰ、每月前7個工作日內報送上月統(tǒng)計報表及風險控制指標監(jiān)管報表

　　Ⅱ、每年4月30日前報送上年度經審計財務報表和證券交易所要求的年度報告材料

　?、?、每年4月30日前報送上年度會員交易系統(tǒng)運行情況報告

　?、簟⒚吭虑?個工作日內報送上月統(tǒng)計報表及風險控制指標監(jiān)管報表

　　A: Ⅱ、Ⅳ

　　B: Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

　　C: Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

　　D: Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

　　答案:D

　　解析:

　　證券交易所會員應當向證券交易所履行的定期報告義務：每月前7個工作日內報送上月統(tǒng)計報表及風險控制指標監(jiān)管報表，每年4月30日前報送上年度經審計財務報表和證券交易所要求的年度報告材料，每年4月30日前報送上年度會員交易系統(tǒng)運行情況報告，證券交易所規(guī)定的其他定期報告義務。

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