第 11 題:為保證稅源,簡化繳款手續(xù),現(xiàn)行的印花稅收取的做法是由( )在同投資者辦理交收過程中代為扣收。
A:中央結算公司
B:中國證監(jiān)會
C: 證券業(yè)協(xié)會
D: 證券經(jīng)紀商
答案:D
解題思路:為保證稅源,簡化繳款手續(xù),現(xiàn)行的印花稅收取做法是由證券經(jīng)紀商在同投資者辦理交收過程中代為扣收;然后,在證券經(jīng)紀商同中國結算公司的清算、交收中集中結算最后,由中國結算公司統(tǒng)一向征稅機關繳納。本題考查的重點:證券買賣中交易費用的種類
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第 12 題:港股通交易以港幣報價,投資者以( )交收。
A:美元
B:人民幣
C:歐元
D:港幣
答案:B
解題思路:滬港通包括滬股通和港股通兩部分,對投資者采用雙向人民幣交收,即內地投資者買賣以港幣報價的港股通股票,中國香港投資者買賣以人民幣報價的滬股通股票,均以人民幣交收。
本題考查的重點:滬港通的概念及組成部分
第 13 題:下面不是債券基本性質的為()。
A:債券屬于有價證券
B:債券是一種虛擬資本
C:債券是債權的表現(xiàn)
D:在債券的存續(xù)期間內要求付息還本
答案:D
解題思路:債券是在約定的時間付息還本?;拘再|(1)債券屬于有價證券。(2)債券是一種虛擬資本。(3)債券是債權的表現(xiàn)。
本題考查的重點:債券的定義
第 14 題:債券與與股票的區(qū)別()。
?、駲嗬煌?/p>
?、蚱谙薏煌?/p>
?、笫找娌煌?/p>
?、麸L險不同
A:Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ
B:Ⅰ、Ⅱ
C:Ⅱ、Ⅲ 、Ⅳ
D:Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ 、Ⅳ
答案:D
解題思路:債券與股票的區(qū)別(1)權利不同 (2)目的不同 (3)期限不同 (4)收益不同 (5)風險不同。
本題考查的重點:債券與股票的異同點
第 15 題:下列關于政府債券特征的說法中,正確的有()。
I 政府債券是國家信用的體現(xiàn),安全性高
II 政府債券競爭力強,市場屬性好,一般僅在證券交易所上市交易
III 政府債券收益比較穩(wěn)定
IV 政府債券可以享受免稅待遇
A:I、II、III
B:II、III、IV
C:I、III、IV
D:I、II、III、IV
答案:C
解題思路:政府債券是一國政府的債務,它的發(fā)行量一般都非常大,同時,由于政府債券的信用好、競爭力強、市場屬性好,因此許多國家政府債券的二級市場十分發(fā)達,一般不僅允許在證券交易所上市交易,還允許在場外市場進行買賣。
本題考查的重點:政府債券的特征
16.儲蓄國債(電子式)與記賬式國債相比具有的不同之處有()。
I 發(fā)行對象不同
II 發(fā)行利率確定機制不同
III 流通或變現(xiàn)方式不同
IV 到期前變現(xiàn)收益預知程度不同
A:I、II、III
B:II、III、IV
C:I、II、III、IV
D:I、III、IV
答案:C
解題思路:儲蓄國債(電子式)與記賬式國債相比具有的不同之處有:
(1)發(fā)行對象不同
(2)發(fā)行利率確定機制不同
(3)流通或變現(xiàn)方式不同
(4)到期前變現(xiàn)收益預知程度不同
本題考查的重點:我國國債的特點
第 17 題:我國現(xiàn)行的金融債券有( )。
I 財務公司債券
II 商業(yè)銀行債券
III 證券公司次級債務
IV 保險公司次級債務
A:I、II、III
B:II、III、IV
C:I、III、IV
D:I、II、III、IV
答案:D
解題思路:我國的金融債券品種有政策性金融債券、商業(yè)銀行債券、證券公司債券、保險公司次級債務、財務公司債券、證券公司次級債務等。
本題考查的重點:我國金融債券的品種及管理規(guī)定
第 18 題:關于保險公司次級定期債務描述正確的是()。
I 其期限在 3 年以上(含 3 年)
II 本金和利息的清償順序列于保單責任和其他負債之后,先于保險公司股權資本
III 所稱的保險公司是指依照中國法律在中國境內設立的中資保險公司、中外合資保險公司和外資獨資保險公司
IV 中國證監(jiān)會依法對保險公司次級定期債務的定向募集、轉讓、還本付息和信息披露行為進行監(jiān)督管理
A:I、II
B:II、III
C:I、III、IV
D:II、III、IV
答案:B
解題思路:其期限在 5 年以上(含 5 年)。中國保監(jiān)會依法對保險公司次級定期債務的定向募集、轉讓、還本付息和信息披露行為進行監(jiān)督管理。
本題考查的重點:次級債券的募集方式
第 19 題: 我國混合資本債券的基本特征包括( )。
?、? 期限在 15 年以上
?、? 發(fā)行之日起 5 年不得贖回
?、? 到期若發(fā)行人核心資本充足率低于 4%,可以延期支付利息
Ⅳ. 清算時本金和利息清償順序列于次級債券之后
A:Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ
B:Ⅰ、Ⅳ
C:Ⅱ、Ⅲ
D:Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
答案:A
解題思路:我國混合資本債券發(fā)行之日起 10 年不得贖回。
本題考查的重點: 混合資本債券的概念和募集方式
第 20 題:遠期交易和期貨交易的區(qū)別主要表現(xiàn)在()。
I 功能作用不同
II 信用風險不同
III 保證金制度不同
IV 交易對象不同
A:I、II
B:II、III、IV
C:I、II、III、IV
D:I、III、IV
答案:C
解題思路:遠期交易和期貨交易的區(qū)別主要表現(xiàn)在以下幾個方面:(1)交易對象不同。(2)功能作用不同。(3)履約方式不同。(4)信用風險不同。(5)保證金制度不同。
本題考查的重點:衍生工具的分類
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