第 11 題：為保證稅源，簡化繳款手續(xù)，現(xiàn)行的印花稅收取的做法是由( )在同投資者辦理交收過程中代為扣收。

　　A：中央結算公司

　　B：中國證監(jiān)會

　　C： 證券業(yè)協(xié)會

　　D： 證券經(jīng)紀商

　　答案：D

　　解題思路：為保證稅源，簡化繳款手續(xù)，現(xiàn)行的印花稅收取做法是由證券經(jīng)紀商在同投資者辦理交收過程中代為扣收;然后，在證券經(jīng)紀商同中國結算公司的清算、交收中集中結算最后，由中國結算公司統(tǒng)一向征稅機關繳納。本題考查的重點：證券買賣中交易費用的種類

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　　第 12 題：港股通交易以港幣報價，投資者以( )交收。

　　A：美元

　　B：人民幣

　　C：歐元

　　D：港幣

　　答案：B

　　解題思路：滬港通包括滬股通和港股通兩部分，對投資者采用雙向人民幣交收，即內地投資者買賣以港幣報價的港股通股票，中國香港投資者買賣以人民幣報價的滬股通股票，均以人民幣交收。

　　本題考查的重點：滬港通的概念及組成部分

　　第 13 題：下面不是債券基本性質的為()。

　　A：債券屬于有價證券

　　B：債券是一種虛擬資本

　　C：債券是債權的表現(xiàn)

　　D：在債券的存續(xù)期間內要求付息還本

　　答案：D

　　解題思路：債券是在約定的時間付息還本?；拘再|(1)債券屬于有價證券。(2)債券是一種虛擬資本。(3)債券是債權的表現(xiàn)。

　　本題考查的重點：債券的定義

　　第 14 題：債券與與股票的區(qū)別()。

　?、駲嗬煌?/p>

　?、蚱谙薏煌?/p>

　?、笫找娌煌?/p>

　?、麸L險不同

　　A：Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

　　B：Ⅰ、Ⅱ

　　C：Ⅱ、Ⅲ 、Ⅳ

　　D：Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ 、Ⅳ

　　答案：D

　　解題思路：債券與股票的區(qū)別(1)權利不同 (2)目的不同 (3)期限不同 (4)收益不同 (5)風險不同。

　　本題考查的重點：債券與股票的異同點

　　第 15 題：下列關于政府債券特征的說法中，正確的有()。

　　I 政府債券是國家信用的體現(xiàn)，安全性高

　　II 政府債券競爭力強，市場屬性好，一般僅在證券交易所上市交易

　　III 政府債券收益比較穩(wěn)定

　　IV 政府債券可以享受免稅待遇

　　A：I、II、III

　　B：II、III、IV

　　C：I、III、IV

　　D：I、II、III、IV

　　答案：C

　　解題思路：政府債券是一國政府的債務，它的發(fā)行量一般都非常大，同時，由于政府債券的信用好、競爭力強、市場屬性好，因此許多國家政府債券的二級市場十分發(fā)達，一般不僅允許在證券交易所上市交易，還允許在場外市場進行買賣。

　　本題考查的重點：政府債券的特征

　　16.儲蓄國債(電子式)與記賬式國債相比具有的不同之處有()。

　　I 發(fā)行對象不同

　　II 發(fā)行利率確定機制不同

　　III 流通或變現(xiàn)方式不同

　　IV 到期前變現(xiàn)收益預知程度不同

　　A：I、II、III

　　B：II、III、IV

　　C：I、II、III、IV

　　D：I、III、IV

　　答案：C

　　解題思路：儲蓄國債(電子式)與記賬式國債相比具有的不同之處有：

　　(1)發(fā)行對象不同

　　(2)發(fā)行利率確定機制不同

　　(3)流通或變現(xiàn)方式不同

　　(4)到期前變現(xiàn)收益預知程度不同

　　本題考查的重點：我國國債的特點

　　第 17 題：我國現(xiàn)行的金融債券有( )。

　　I 財務公司債券

　　II 商業(yè)銀行債券

　　III 證券公司次級債務

　　IV 保險公司次級債務

　　A：I、II、III

　　B：II、III、IV

　　C：I、III、IV

　　D：I、II、III、IV

　　答案：D

　　解題思路：我國的金融債券品種有政策性金融債券、商業(yè)銀行債券、證券公司債券、保險公司次級債務、財務公司債券、證券公司次級債務等。

　　本題考查的重點：我國金融債券的品種及管理規(guī)定

　　第 18 題：關于保險公司次級定期債務描述正確的是()。

　　I 其期限在 3 年以上(含 3 年)

　　II 本金和利息的清償順序列于保單責任和其他負債之后，先于保險公司股權資本

　　III 所稱的保險公司是指依照中國法律在中國境內設立的中資保險公司、中外合資保險公司和外資獨資保險公司

　　IV 中國證監(jiān)會依法對保險公司次級定期債務的定向募集、轉讓、還本付息和信息披露行為進行監(jiān)督管理

　　A：I、II

　　B：II、III

　　C：I、III、IV

　　D：II、III、IV

　　答案：B

　　解題思路：其期限在 5 年以上(含 5 年)。中國保監(jiān)會依法對保險公司次級定期債務的定向募集、轉讓、還本付息和信息披露行為進行監(jiān)督管理。

　　本題考查的重點：次級債券的募集方式

　　第 19 題： 我國混合資本債券的基本特征包括( )。

　?、? 期限在 15 年以上

　?、? 發(fā)行之日起 5 年不得贖回

　?、? 到期若發(fā)行人核心資本充足率低于 4%，可以延期支付利息

　　Ⅳ. 清算時本金和利息清償順序列于次級債券之后

　　A：Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

　　B：Ⅰ、Ⅳ

　　C：Ⅱ、Ⅲ

　　D：Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

　　答案：A

　　解題思路：我國混合資本債券發(fā)行之日起 10 年不得贖回。

　　本題考查的重點: 混合資本債券的概念和募集方式

　　第 20 題：遠期交易和期貨交易的區(qū)別主要表現(xiàn)在()。

　　I 功能作用不同

　　II 信用風險不同

　　III 保證金制度不同

　　IV 交易對象不同

　　A:I、II

　　B:II、III、IV

　　C:I、II、III、IV

　　D:I、III、IV

　　答案：C

　　解題思路：遠期交易和期貨交易的區(qū)別主要表現(xiàn)在以下幾個方面：(1)交易對象不同。(2)功能作用不同。(3)履約方式不同。(4)信用風險不同。(5)保證金制度不同。

　　本題考查的重點：衍生工具的分類

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