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1.下列關(guān)于債券的說法,不正確的是( )。
A.債券是債權(quán)憑證
B.債券持有者與債券發(fā)行人之間的經(jīng)濟關(guān)系是債權(quán)債務關(guān)系
C.債券持有者只可按期獲取利息及到期收回本金
D.債券持有者有權(quán)參與公司的經(jīng)營決策
【答案】 D
【解析 】債券是債權(quán)憑證,債券持有者與債券發(fā)行人之間的經(jīng)濟關(guān)系是債權(quán)債務關(guān)系,債券持有者只可按期獲取利息及到期收回本金,無權(quán)參與公司的經(jīng)營決策。
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2.企業(yè)集團財務公司發(fā)行金融債券后,資本充足率不低于( )。
A.5%
B.10%
C.30%
D.20%
【答案】 B
【解析 】企業(yè)集團財務公司發(fā)行金融債券應具備財務公司已發(fā)行、尚未兌付的金融債券總額不得超過其凈資產(chǎn)總額的 100%,發(fā)行金融債券后,資本充足率不低于 10%。
3.下列關(guān)于國際債券的說法中,正確的是( )。
A.歐洲債券一般由發(fā)行地所在國的證券公司、金融機構(gòu)承銷
B.歐洲債券在法律上所受的限制比外國債券寬松得多
C.歐洲債券和外國債券在發(fā)行納稅方面不存在差異
D.外國債券由一家或幾家大銀行牽頭,組織十幾家或幾十家國際性銀行,在一個國家或幾個國家同時承銷
【答案】 B
4.1999 年以后,我國金融債券的發(fā)行主體集中于政策性銀行,其中以( )為主。
A.國家開發(fā)銀行
B.中國進出口銀行
C.中國農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行
D.中國工商銀行
【答案】 A
【解析 】政策性金融債券是政策性銀行在銀行間債券市場發(fā)行的金融債券, 1999年以后,我國金融債券的發(fā)行主體集中于政策性銀行,其中以國家開發(fā)銀行為主。國家開發(fā)銀行是在銀行間債券市場僅次于財政部的第二發(fā)債主體,發(fā)行金融債券已成為它籌措資金的主要方式。中國工商銀行屬于商業(yè)銀行。
5.改革開放后,為了更好地利用國債調(diào)節(jié)經(jīng)濟,中央政府于( )年恢復發(fā)行國債。
A.1980
B.1981
C.1982
D.1983
【答案】 B
【解析 】進入 20世紀 80年代以后,隨著改革開放的不斷深入,我國國民收入分配格局發(fā)生了變化,政府財政收入占國民收入的比重逐漸下降,部門、企業(yè)和個人收入所占比重上升,同時也為了更好地利用國債調(diào)節(jié)經(jīng)濟,中央政府于 1981年恢復發(fā)行國債。
6.( )是指由財政部發(fā)行的、有固定票面利率、通過紙質(zhì)媒介記錄債權(quán)債務關(guān)系的國債。
A. 記賬式國債
B. 儲蓄國債(電子式)
C. 儲蓄國債(憑證式)
D. 特別國債
【答案】 C
【解析 】儲蓄國債(憑證式)是指由財政部發(fā)行的、有固定票面利率、通過紙質(zhì)媒介記錄債權(quán)債務關(guān)系的國債。
7.國家為彌補財政預算赤字實際發(fā)行的債券稱為( )。
A. 赤字國債
B.特別債券
C.國家建設債券
D. 重點建設債券
【答案】 A
【解析 】赤字國債是指用于彌補政府預算赤字的國債。彌補赤字的手段有多種,除了舉借國債外,還有增加稅收、向中央銀行借款、動用歷年結(jié)余等。
8.我國債券市場的主體部分是( )。
A. 固定收益?zhèn)袌?/p>
B. 銀行間債券市場C. 交易所市場
D. 企業(yè)債市場
【答案】 B
【解析 】經(jīng)過近幾年的迅速發(fā)展,銀行間債券市場目前已成為我國債券市場的主體部分。
9.下列關(guān)于憑證式國債的說法,錯誤的是( )。
A. 采取 “隨買隨賣 ”的方式進行交易
B. 采取向購買人開具憑證式國債收款憑證的方式進行發(fā)售
C. 利率按實際持有天數(shù)分檔計付
D. 憑證式國債是一種可上市流通的儲蓄型債券
【答案】 D
10.( )一般以吸收個人的小額儲蓄資金為主,故有時被稱為 “儲蓄債券 ”。
A. 流通債券
B.戰(zhàn)爭國債
C.以個人為發(fā)行對象的非流通國債
D.以特殊機構(gòu)為發(fā)行對象的非流通國債
【答案】 C
【解析 】以個人為發(fā)行對象的非流通國債,一般以吸收個人的小額儲蓄資金為主,故有時被稱為 “儲蓄債券 ”。
11.以下關(guān)于公募債券的說法,不正確的是( )。
A. 是指按法定手續(xù)、經(jīng)證券主管機構(gòu)批準在市場上公開發(fā)行的債券
B. 債券的轉(zhuǎn)讓受到一定程度的限制,流動性較差
C.發(fā)行對象不受限定
D.發(fā)行者負有信息公開的義務,向投資者提供多種財務報表和資料
【答案】 B
【解析 】公募債券是指按法定手續(xù),經(jīng)證券主管機構(gòu)批準在市場上公開發(fā)行的債券,其發(fā)行對象不受限定,發(fā)行者負有信息公開的義務,向投資者提供多種財務報表和資料,以保護投資者利益。私募債券的轉(zhuǎn)讓受到一定程度的限制,流動性較差。
12.《個人所得稅法》規(guī)定,個人投資的以下( )可免納個人所得稅。
A. 公司債券利息
B.股息
C.紅利所得
D.國債和國家發(fā)行的金融債券的利息收入
【答案】 D
【解析 】《個人所得稅法》規(guī)定,個人投資的公司債券利息、股息、紅利所得應繳納個人所得稅,但國債和國家發(fā)行的金融債券的利息收入可免納個人所得稅。
13.中期國債是指償還期限在( )的國債。
A.1 年以上 8年以下
B.2 年以上 8年以下
C.1 年以上 10年以下
D.2 年以上 10年以下
【答案】 C
【解析 】中期國債是指償還期限在 1年以上 10年以下的國債。政府發(fā)行中期國債籌集的資金或用于彌補赤字,或用于投資,不再用于臨時周轉(zhuǎn)。
14.可交換債券與可轉(zhuǎn)換債券的相同之處是( )。
A. 發(fā)行主體和償債主體
B. 適用的法規(guī)
C. 發(fā)行要素相似
D. 所換股份的來源
【答案】 C
【解析 】可交換債券與可轉(zhuǎn)換債券的相同之處是發(fā)行要素相似,也包括票面利率、期限、換股價格和換股比率、換股期限等。
15.( )常被政府用做彌補赤字的主要方式。
A. 發(fā)行國債
B.增加稅收
C.向中央銀行借款
D. 動用歷年結(jié)余
【答案】 A
【解析 】增加稅收會加重社會負擔,易引起人們的反對,而且增稅還必須通過一定的法律程序,不適合作為政府臨時增加收入的主要手段;向中央銀行借款有可能增加貨幣供應量,導致通貨膨脹;動用歷年結(jié)余需視政府過去的年度收支情況,若無結(jié)余,此手段也無法運用。因此,發(fā)行國債常被政府用做彌補赤字的主要方式。
16.SPV 是對( )的簡稱。
A. 發(fā)起人
B. 承銷商
C. 受托人
D. 特殊目的機構(gòu)
【答案】 D
【解析 】特殊目的機構(gòu)( SPV)是以資產(chǎn)證券化為目的而特別組建的獨立法律主體,其負債主要是發(fā)行的資產(chǎn)支持債券,資產(chǎn)則是向發(fā)起人購買的基礎資產(chǎn)。中介機構(gòu),是資產(chǎn)支持證券的真正發(fā)行人。SPV是介于發(fā)起人和投資者之間的
17.如果中國政府在美國紐約發(fā)行一筆美元債券,則該筆債券屬于( )。
A. 揚基債券
B. 猛犬債券
C. 武士債券
D. 熊貓債券
【答案】 A
18.次級債務是指由銀行發(fā)行的,固定期限( )的商業(yè)銀行長期債務。
A. 不低于 10年
B. 不低于 5年
C. 不低于 3年
D. 不低于 2年
【答案】 B
19.國際債券是指一國借款人在國際證券市場上以( )為面值、向外國投資者發(fā)行的債券。
A.本國貨幣
B. 外國貨幣
C. 國際儲備
D. 特別提款權(quán)
【答案】 B
20.下列關(guān)于中小非金融企業(yè)集合票據(jù)的說法中,錯誤的是( )。
A. 任一企業(yè)單只票據(jù)注冊金額不超過 10億元人民幣
B.任一企業(yè)集合票據(jù)募集資金額不超過 1億元人民幣
C.中小非金融企業(yè)發(fā)行集合票據(jù),應在中國銀行間市場交易商協(xié)會注冊,一次注冊、一次發(fā)行
D. 任一企業(yè)集合票據(jù)待償還余額不得超過該企業(yè)凈資產(chǎn)的 40%
【答案】 B
【解析 】中小非金融企業(yè)發(fā)行集合票據(jù),應依據(jù)《銀行間債券市場非金融企業(yè)債務融資工具注冊規(guī)則》在交易商協(xié)會注冊,一次注冊,一次發(fā)行。任一企業(yè)集合票據(jù)待償還余額不得超過該企業(yè)凈資產(chǎn)的 40%,任一企業(yè)集合票據(jù)募集資金額不超過 2億元,單只集合票據(jù)注冊金額不超過 10億元。故 B項錯誤。
21.在公司債券有效存續(xù)期間,資信評級機構(gòu)每年至少公告( )次跟蹤評級報告。
A.1
B.2
C.3
D.5
【答案】 A
【解析 】《公司債券發(fā)行試點辦法》規(guī)定,公司與資信評級機構(gòu)應當約定,在債券有效存續(xù)期間,資信評級機構(gòu)每年至少公告 1次跟蹤評級報告。
22.( )是指債券買賣雙方在成交的同時,約定于未來某一時間以某一約定價格雙方再進行反向交易的行為。
A.現(xiàn)券交易
B. 遠期交易
C. 回購交易
D. 期貨交易
【答案】 C
【解析 】回購交易是指債券買賣雙方(資金融入方和資金融出方)在成交的同時, 約定于未來某一時間以某一約定價格雙方再進行反向交易的行為。
23.下列債券無論公開發(fā)行還是定向發(fā)行,( )均應進行信用評級。
A. 附息金融債券
B.貼現(xiàn)金融債券
C. 混合資本債券
D. 長期次級債券
【答案】 C
【解析 】混合資本債券可以公開發(fā)行,也可以定向發(fā)行。但無論公開發(fā)行還是定向發(fā)行,均應進行信用評級。
24.公司債券首期發(fā)行數(shù)量應當不少于總發(fā)行總量的( )。
A.30%
B.40%
C.50%
D.60%
【答案】 C
【解析 】公司債券可申請一次核準、分期發(fā)行。自核準發(fā)行之日起,應在 6個月內(nèi)首期發(fā)行, 剩余數(shù)量應在 24個月內(nèi)發(fā)行完畢。首期發(fā)行數(shù)量應當不少于發(fā)行總量的 50%,剩余各期發(fā)行數(shù)量由公司自行確定,每期發(fā)行完畢后 5個工作日內(nèi)報中國證監(jiān)會備案。
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