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第一章 建設(shè)項目的經(jīng)濟分析與評價
第一節(jié) 建設(shè)項目經(jīng)濟分析與評價方法
一、資金的時間價值
(一)資金時間價值的含義
資金在不同的時間上具有不同的價值,資金在周轉(zhuǎn)使用中由于時間因素形成的價值差額,稱為資金的時間價值。
資金時間價值變化的主要原因
◇通貨膨脹、貨幣貶值-今年的1元比明年1元的價值要大
◇承擔(dān)風(fēng)險-明年得到1元錢不如現(xiàn)在拿到1元錢保險
◇貨幣增值-貨幣有在一定時間內(nèi)通過某些經(jīng)濟活動產(chǎn)生增值的可能(利潤)
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(二)資金時間價值的計算
1.單利和復(fù)利
單利=本金×計息周期×利率
利不生利,沒完全反映資金運動規(guī)律
1000×5%×3=150
復(fù)利=本金×(1+利率)計息周期-本金
利滾利,體現(xiàn)資金的時間價值
第一年本利和=1000×5%+1000=1000×(1+5%)
第二年本利和=1000×(1+5%) ×(1+5%)
第三年本利和=1000×(1+5%)3
利息= 1000×[(1+5%)3-1]= 157.625
2.現(xiàn)金流量圖
■ 一條向右的等間隔的箭線,間隔為計息期
■ 上面的點代表時間點,起點為0,依次為1、2、3…n
■ 向上的箭頭表示現(xiàn)金流入,向下的箭頭代表現(xiàn)金流出
■ 箭頭的長短與資金量值成正比
3.資金時間價值的計算
4.資金時間價值換算的基本公式的假定條件
(1)實施方案的初期投資發(fā)生在方案的壽命期初。
(2)方案實施中發(fā)生的經(jīng)常性收益和費用假定發(fā)生在計息期的期末。
(3)本期的期末為下期的期初。
(4)現(xiàn)值P是當(dāng)前期間開始時發(fā)生的
(5)終值F是當(dāng)前往后的第n期末發(fā)生的
(6)當(dāng)問題包括P和A時,系列的第一個A是在P發(fā)生一個期間后的期末發(fā)生的;當(dāng)問題包括F和A時,系列的最后一個A與F同時發(fā)生
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