2020中級(jí)經(jīng)濟(jì)師考試金融沖刺試題及答案(7),更多關(guān)于中級(jí)經(jīng)濟(jì)師考試模擬試題，請(qǐng)關(guān)注新東方職上網(wǎng)或微信搜索“職上中級(jí)經(jīng)濟(jì)師”。

　　【例題·單選】(　　)是商業(yè)銀行董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)、高級(jí)管理層和全體員工參與的，通過制定和實(shí)施系統(tǒng)化的制度、流程和方法，實(shí)現(xiàn)控制目標(biāo)的動(dòng)態(tài)過程和機(jī)制。

　　A.內(nèi)部控制

　　B.內(nèi)部監(jiān)督

　　C.內(nèi)部審批

　　D.公司治理

　　【答案】A

　　【解析】內(nèi)部控制是商業(yè)銀行董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)、高級(jí)管理層和全體員工參與的，通過制定和實(shí)施系統(tǒng)化的制度、流程和方法，實(shí)現(xiàn)控制目標(biāo)的動(dòng)態(tài)過程和機(jī)制。

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　　【例題·單選】根據(jù)我國2014年9月印發(fā)修訂后的《商業(yè)銀行內(nèi)部控制指引》，我國商業(yè)銀行在內(nèi)部控制中應(yīng)貫徹的審慎性原則是指(　　)。

　　A.效益優(yōu)先

　　B.內(nèi)控優(yōu)先

　　C.發(fā)展優(yōu)先

　　D.創(chuàng)新優(yōu)先

　　【答案】B

　　【解析】審慎性原則是指商業(yè)銀行內(nèi)部控制應(yīng)當(dāng)堅(jiān)持風(fēng)險(xiǎn)為本、審慎經(jīng)營的理念，設(shè)立機(jī)構(gòu)或開辦業(yè)務(wù)均應(yīng)堅(jiān)持內(nèi)控優(yōu)先。

　　【例題·2018單選】與負(fù)債管理理論相比，商業(yè)銀行資產(chǎn)管理理論的主要不足是(　　)。

　　A.過于關(guān)注效益性

　　C.過于強(qiáng)調(diào)經(jīng)營者的進(jìn)取精神

　　B.過于偏重流動(dòng)性

　　D.在安全性方面沒有突破性進(jìn)展

　　【答案】B

　　【解析】資產(chǎn)管理理論過于偏重安全性與流動(dòng)性，不利于鼓勵(lì)銀行家的進(jìn)取精神，在效益方面沒有突破性進(jìn)展。選項(xiàng)ACD錯(cuò)誤。

　　【例題·2016單選】某商業(yè)銀行資產(chǎn)的平均到期日為360天，負(fù)債的平均到期日為300天。從速度對(duì)稱的原理看，該商業(yè)銀行的資產(chǎn)運(yùn)用(　　)。

　　A.過度

　　B.不足

　　C.合適

　　D.違法

　　【答案】A

　　【解析】資產(chǎn)的平均到期日和負(fù)債的平均到期日相比，得到平均流動(dòng)率，如大于1，表示資產(chǎn)運(yùn)用過度。本題中平均流動(dòng)率=360/300=1.2>1，故選擇A項(xiàng)。

　　【例題·2016單選】商業(yè)銀行的現(xiàn)金資產(chǎn)不包括(　　)。

　　A.庫存現(xiàn)金

　　B.存款準(zhǔn)備金

　　C.存放同業(yè)款項(xiàng)

　　D.對(duì)外貸款

　　【答案】D

　　【解析】商業(yè)銀行的現(xiàn)金資產(chǎn)，包括庫存現(xiàn)金、存放中央銀行款項(xiàng)(存款準(zhǔn)備金)、存放同業(yè)及其他金融機(jī)構(gòu)款項(xiàng)。

　　【例題·單選】規(guī)模對(duì)稱原理的動(dòng)態(tài)平衡基礎(chǔ)是(　　)。

　　A.合理經(jīng)濟(jì)體制

　　B.合理經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)

　　C.合理經(jīng)濟(jì)規(guī)模

　　D.合理經(jīng)濟(jì)增長

　　【答案】D

　　【解析】規(guī)模對(duì)稱原理并非是簡單的對(duì)等，而是一種建立在合理經(jīng)濟(jì)增長基礎(chǔ)上的動(dòng)態(tài)平衡。

　　【例題·單選】目前，現(xiàn)代商業(yè)銀行最為流行的經(jīng)營管理理論是(　　)。

　　A.負(fù)債管理理論

　　B.資產(chǎn)管理理論

　　C.資產(chǎn)負(fù)債管理理論

　　D.流動(dòng)性偏好理論

　　【答案】C

　　【解析】資產(chǎn)負(fù)債管理理論是目前現(xiàn)代商業(yè)銀行最為流行的經(jīng)營管理理論。

　　【例題·單選】在發(fā)達(dá)國家商業(yè)銀行員工的薪酬結(jié)構(gòu)中，尤其重要的是(　　)。

　　A.科學(xué)的工資和獎(jiǎng)金制度

　　C.長期激勵(lì)機(jī)制

　　B.各種福利計(jì)劃

　　D.短期激勵(lì)制度

　　【答案】C

　　【解析】建立科學(xué)的激勵(lì)約束機(jī)制最根本的路徑就是充分借鑒發(fā)達(dá)國家商業(yè)銀行的薪酬制度。發(fā)達(dá)國家商業(yè)銀行員工的薪酬結(jié)構(gòu)分為三個(gè)部分：科學(xué)的工資和獎(jiǎng)金制度、各種福利計(jì)劃、長期激勵(lì)機(jī)制，其中長期激勵(lì)機(jī)制尤其重要。

　　【例題·多選】從內(nèi)部控制的角度看，成功的銀行在內(nèi)部控制上一般具有的共同特征是(　　)。

　　A.職責(zé)分離、相互制約的部門和崗位設(shè)置

　　C.系統(tǒng)內(nèi)部控制和業(yè)務(wù)活動(dòng)融為一體的控制活動(dòng)

　　B.橫向的授權(quán)與審批制度

　　D.完善的信息系統(tǒng)

　　E.審慎經(jīng)營的理念和內(nèi)部控制的文化氛圍

　　【答案】ACDE

　　【解析】縱向的授權(quán)與審批制度屬于成功的銀行在內(nèi)部控制上一般具有的特征。選項(xiàng)B錯(cuò)誤。

　　【例題·多選】商業(yè)銀行內(nèi)部控制應(yīng)當(dāng)貫徹的原則包括(　　)。

　　A.全覆蓋原則

　　C.審慎性原則

　　B.制衡性原則

　　D.相匹配原則

　　E.對(duì)沖性原則

　　【答案】ABCD

　　【解析】商業(yè)銀行內(nèi)部控制應(yīng)當(dāng)貫徹以下四項(xiàng)原則：全覆蓋原則、制衡性原則、審慎性原則、相匹配原則。

　　【例題·2017單選】2005年中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)發(fā)布了《商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管核心指標(biāo)》，其中屬于信用風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)的是(　　)。

　　A.核心負(fù)債比率

　　B.流動(dòng)性比率

　　C.不良資產(chǎn)率

　　D.利率風(fēng)險(xiǎn)敏感度

　　【答案】C

　　【解析】本知識(shí)點(diǎn)在2016年也考過單選。2005年，銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)發(fā)布《商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管核心指標(biāo)》中，信用風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)包括不良資產(chǎn)率、單一集團(tuán)客戶授信集中度、全部關(guān)聯(lián)度指標(biāo)。

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