2021中級(jí)會(huì)計(jì)師《經(jīng)濟(jì)法》搶分練習(xí)題(4),更多關(guān)于中級(jí)會(huì)計(jì)職稱(chēng)考試試題,請(qǐng)關(guān)注新東方職上網(wǎng) ,或微信搜索“職上中級(jí)會(huì)計(jì)師”。
【單選題】根據(jù)證券法律制度的規(guī)定,下列關(guān)于上市公司配股條件的表述中,不正確的是( )。
A.采用代銷(xiāo)方式發(fā)行
B.控股股東應(yīng)當(dāng)在股東大會(huì)召開(kāi)前公開(kāi)承諾認(rèn)配股份的數(shù)量
C.擬配售股份數(shù)量不超過(guò)本次配售股份前股本總額的30%
D.采用包銷(xiāo)方式發(fā)行
『正確答案』D
『答案解析』本題考核上市公司配股條件。選項(xiàng)D:上市公司配股應(yīng)當(dāng)采用證券法規(guī)定的代銷(xiāo)方式發(fā)行。
【2021中級(jí)會(huì)計(jì)預(yù)約報(bào)名提醒】
方法一:點(diǎn)擊鏈接直接進(jìn)入預(yù)約報(bào)名入口:https://wl.applnk.cn/s/128YLHQUL
方法二:微信搜索“Tracy老師帶你過(guò)中會(huì)”進(jìn)入預(yù)約報(bào)名入口
方法三:掃描下方二維碼進(jìn)入預(yù)約報(bào)名入口
【多選題】(2015年)根據(jù)《公司債券發(fā)行與交易管理辦法》的規(guī)定,合格投資者應(yīng)當(dāng)具備相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別和承擔(dān)能力,能夠自行承擔(dān)公司債券的投資風(fēng)險(xiǎn),并符合一定資質(zhì)條件。下列投資者符合該資質(zhì)條件的有()。
A.凈資產(chǎn)達(dá)到1100萬(wàn)元的合伙企業(yè)
B.名下金融資產(chǎn)達(dá)到280萬(wàn)元的自然人
C.社會(huì)保障基金
D.企業(yè)年金
『正確答案』ACD
『答案解析』本題考核合格投資者的標(biāo)準(zhǔn)。合格投資者,應(yīng)當(dāng)具備相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別和承擔(dān)能力,知悉并自行承擔(dān)公司債券的投資風(fēng)險(xiǎn),并符合相關(guān)法定資質(zhì)條件。選項(xiàng)B,個(gè)人投資者合格投資者標(biāo)準(zhǔn)是名下金融資產(chǎn)不低于“人民幣300萬(wàn)元”。
【多選題】根據(jù)證券法律制度的規(guī)定,下列關(guān)于公司債券非公開(kāi)發(fā)行及轉(zhuǎn)讓的表述中,正確的有( )。
A.非公開(kāi)發(fā)行公司債券應(yīng)當(dāng)向合格投資者發(fā)行
B.每次發(fā)行對(duì)象不得超過(guò)200人
C.發(fā)行人的董事不得參與本公司非公開(kāi)發(fā)行公司債券的認(rèn)購(gòu)
D.非公開(kāi)發(fā)行的公司債券僅限于合格投資者范圍內(nèi)轉(zhuǎn)讓
『正確答案』ABD
『答案解析』本題考核公司債券非公開(kāi)發(fā)行與轉(zhuǎn)讓。根據(jù)規(guī)定,發(fā)行人的董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員及持股比例超過(guò)5%的股東,可以參與本公司非公開(kāi)發(fā)行公司債券的認(rèn)購(gòu)與轉(zhuǎn)讓?zhuān)皇芎细裢顿Y者資質(zhì)條件的限制。因此選項(xiàng)C錯(cuò)誤。
【單選題】根據(jù)證券法律制度的規(guī)定,下列各項(xiàng)中,屬于欺詐客戶(hù)行為的是( )。
A.甲證券公司挪用客戶(hù)賬戶(hù)的資金
B.乙上市公司在上市公告書(shū)中夸大凈資產(chǎn)金額
C.丙公司與戊公司串通相互交易以抬高證券價(jià)格
D.丁公司董事趙某提前泄露公司增資計(jì)劃以使李某獲利
『正確答案』A
『答案解析』本題考核欺詐客戶(hù)的行為。選項(xiàng)B屬于制造虛假陳述行為;選項(xiàng)C屬于操縱證券市場(chǎng)行為;選項(xiàng)D屬于內(nèi)幕交易行為。
【單選題】根據(jù)證券法律制度的規(guī)定,證券公司實(shí)施的下列行為中,屬于合法行為的是()。
A.甲證券公司得知某上市公司正在就重大資產(chǎn)重組進(jìn)行談判,在信息未公開(kāi)前,大量買(mǎi)入該上市公司的股票
B.乙證券公司為牟取傭金收入,誘使客戶(hù)進(jìn)行不必要的證券買(mǎi)賣(mài)
C.丙證券公司集中資金優(yōu)勢(shì)連續(xù)買(mǎi)入某上市公司股票,造成該股票價(jià)格大幅上漲
D.丁證券公司購(gòu)入其包銷(xiāo)后剩余股票
『正確答案』D
『答案解析』本題考核證券禁止的交易行為。選項(xiàng)A屬于內(nèi)幕交易行為;選項(xiàng)B屬于欺詐客戶(hù)行為;選項(xiàng)C屬于操縱證券市場(chǎng)行為;選項(xiàng)D屬于合法行為,根據(jù)規(guī)定,證券公司包銷(xiāo)可以購(gòu)入售后剩余股票。
【多選題】根據(jù)證券法律制度的規(guī)定,甲上市公司發(fā)生的下列事項(xiàng)中,屬于內(nèi)幕信息的有( )。
A.總經(jīng)理李某辭職
B.董事長(zhǎng)周某病重?zé)o法履行職責(zé)
C.持有1%股份的股東王某增持股份達(dá)到4%
D.公司在一年內(nèi)購(gòu)買(mǎi)重大資產(chǎn)達(dá)到公司資產(chǎn)總額12%
『正確答案』AB
『答案解析』本題考核重大事件的范圍。重大事件屬于內(nèi)幕信息。選項(xiàng)A、B屬于重大事件;選項(xiàng)C,持有公司5%以上股份的股東或者實(shí)際控制人持有股份或者控制公司的情況發(fā)生較大變化才屬于重大事件;選項(xiàng)D:公司在一年內(nèi)購(gòu)買(mǎi)、出售重大資產(chǎn)超過(guò)公司資產(chǎn)總額30%才屬于重大事件。
【多選題】根據(jù)證券法律制度的規(guī)定,下列情形中,屬于股票發(fā)行公司發(fā)布臨時(shí)報(bào)告的重大事件的有( )。
A.公司分配股利的計(jì)劃
B.公司發(fā)生重大虧損
C.公司注冊(cè)資本減少的決定
D.公司涉嫌犯罪被依法立案調(diào)查
『正確答案』ABCD
『答案解析』本題考核重大事件的范圍。四個(gè)選項(xiàng)均為股票發(fā)行公司發(fā)布臨時(shí)報(bào)告的重大事件。
【多選題】甲公司收購(gòu)乙上市公司時(shí),下列投資者同時(shí)也在購(gòu)買(mǎi)乙上市公司的股票。根據(jù)證券法律制度的規(guī)定,如無(wú)相反證據(jù),與甲公司為一致行動(dòng)人的投資者有( )。
A.甲公司董事楊某
B.甲公司董事長(zhǎng)張某多年未聯(lián)系的同學(xué)
C.甲公司某監(jiān)事的母親
D.甲公司總經(jīng)理的配偶
『正確答案』ACD
『答案解析』本題考核一致行動(dòng)人的界定。根據(jù)規(guī)定,在投資者任職的董事、監(jiān)事及高級(jí)管理人員,其父母、配偶、子女及其配偶、配偶的父母、兄弟姐妹及其配偶、配偶的兄弟姐妹及其配偶等親屬,與投資者持有同一上市公司股份,與投資者屬于一致行動(dòng)人。
【判斷題】甲、乙兩公司簽署協(xié)議共同收購(gòu)丙上市公司,當(dāng)甲、乙兩公司共同擁有權(quán)益的股份達(dá)到丙上市公司已發(fā)行股份的3%時(shí),應(yīng)當(dāng)在該事實(shí)發(fā)生之日起5日內(nèi)編制權(quán)益變動(dòng)報(bào)告書(shū),向中國(guó)證監(jiān)會(huì)、證券交易所提交書(shū)面報(bào)告,通知丙上市公司,并予以公告。( )
『正確答案』錯(cuò)
『答案解析』本題考核上市公司收購(gòu)的權(quán)益披露。通過(guò)協(xié)議轉(zhuǎn)讓方式,投資者及其一致行動(dòng)人在一個(gè)上市公司中擁有表決權(quán)的股份擬達(dá)到或者超過(guò)5%時(shí),應(yīng)當(dāng)在該“事實(shí)發(fā)生之日起3日內(nèi)”編制權(quán)益變動(dòng)報(bào)告書(shū),向中國(guó)證監(jiān)會(huì)、證券交易所提交書(shū)面報(bào)告,通知該上市公司,并予公告。
掃碼或搜索【職上Tracy老師帶你學(xué)中會(huì)】
即刻獲取2022年中會(huì)查分提醒及成績(jī)快速查詢(xún)?nèi)肟?/span>
課程套餐 | 課程內(nèi)容 | 價(jià)格 | 白條免息分期 | 購(gòu)買(mǎi) |
---|---|---|---|---|
2021年中級(jí)會(huì)計(jì)考試-簽約私享班 | 直播+退費(fèi)+??季?章節(jié)練+答疑 | ¥9800 | 首付980元 | 視聽(tīng)+購(gòu)買(mǎi) |
2021年中級(jí)會(huì)計(jì)考試-簽約旗艦托管班 | 直播+退費(fèi)+??季?章節(jié)練+答疑 | ¥4980 | 首付498元 | 視聽(tīng)+購(gòu)買(mǎi) |
2021年中級(jí)會(huì)計(jì)考試-旗艦直達(dá)班 | 直播+??季?答疑 | ¥3680 | 首付368元 | 視聽(tīng)+購(gòu)買(mǎi) |