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【例題·單選題】根據(jù)證券法律制度的規(guī)定,下列關(guān)于公開(kāi)發(fā)行公司債券的表述中,正確的是()。
A.公開(kāi)發(fā)行公司債券籌集的資金可以用于彌補(bǔ)虧損
B.公開(kāi)發(fā)行公司債券的條件之一是最近3年的利潤(rùn)總額足以支付公司債券1年的利息
C.公開(kāi)發(fā)行公司債券應(yīng)經(jīng)國(guó)務(wù)院證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)審批
D.公開(kāi)發(fā)行公司債券包括面向公眾投資者公開(kāi)發(fā)行和面向合格投資者公開(kāi)發(fā)行兩種方式
『正確答案』D
『答案解析』選項(xiàng)A,公開(kāi)發(fā)行公司債券籌集的資金,不得用于彌補(bǔ)虧損和非生產(chǎn)性支出;選項(xiàng)B,公開(kāi)發(fā)行公司債券的條件之一是:最近3年“平均”可分配利潤(rùn)足以支付公司債券1年的利息;選項(xiàng)C,公開(kāi)發(fā)行公司債券,應(yīng)當(dāng)符合新《證券法》的相關(guān)規(guī)定,并經(jīng)中國(guó)證監(jiān)會(huì)注冊(cè)(公開(kāi)發(fā)行公司債券執(zhí)行注冊(cè)制而非核準(zhǔn)制,因此審批的表述錯(cuò)誤)。
【例題·多選題】根據(jù)證券法律制度的規(guī)定,公司出現(xiàn)特定情形的,不得再次公開(kāi)發(fā)行公司債券。下列各項(xiàng)中,屬于該情形的有( )。
A.高級(jí)管理人員發(fā)生重大變化
B.存在延遲支付債券本息的事實(shí)且仍處于繼續(xù)狀態(tài)
C.發(fā)生重大資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓
D.對(duì)已公開(kāi)發(fā)行的公司債券有違約事實(shí)且仍處于繼續(xù)狀態(tài)
『正確答案』BD
『答案解析』存在下列情形之一的,不得再次公開(kāi)發(fā)行公司債券:(1)對(duì)已公開(kāi)發(fā)行的公司債券或者其他債務(wù)有違約或者延遲支付本息的事實(shí)仍處于繼續(xù)狀態(tài);(2)違反《證券法》規(guī)定,改變公開(kāi)發(fā)行公司債券所募資金的用途。
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