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1[.多選題]根據(jù)證券法律制度的規(guī)定,下列屬于證券公開發(fā)行情形的有()。
A.向不特定對象發(fā)行證券的
B.向累計不超過200人的特定對象發(fā)行證券的
C.向累計不超過200人的不特定對象發(fā)行證券的
D.采取電視廣告方式發(fā)行證券的
[答案]ACD
[解析]本題考查證券的公開發(fā)行。下列情形之一的為公開發(fā)行:(1)向不特定對象發(fā)行證券的(2)向累計不超過200人的不特定對象發(fā)行證券的(3)法律、行政法規(guī)規(guī)定的其他發(fā)行行為。非公開發(fā)行證券,不得采用廣告、公開勸誘和變相公開方式。
2[.單選題]下列各個選項中,不可以公開發(fā)行公司債券的是()。
A.甲股份有限公司凈資產(chǎn)為4000萬元,已發(fā)行債券1700萬元,現(xiàn)欲繼續(xù)發(fā)行債券
B.乙有限責(zé)任公司欲公開發(fā)行債券以彌補(bǔ)上年虧損
C.丙股份有限公司在2015年2月因公司年度財務(wù)報告造假被監(jiān)管部門處罰,2017年4月欲公開發(fā)行債券
D.丁公司欲公開發(fā)行債券擴(kuò)大公司規(guī)模
[答案]C
[解析]本題考核公開發(fā)行公司債券的條件以及不得公開發(fā)行的情形。選項C不符合規(guī)定。
3[.多選題]根據(jù)證券法律制度的規(guī)定,下列關(guān)于公司債券非公開發(fā)行及轉(zhuǎn)讓的表述中,正確的有()。
A.發(fā)行人的董事不得參與本公司非公開發(fā)行公司債券的認(rèn)購
B.非公開發(fā)行公司債券應(yīng)當(dāng)向合格投資者發(fā)行
C.每次發(fā)行對象不得超過200人
D.非公開發(fā)行的公司債券可以公開轉(zhuǎn)讓
[答案]BC
[解析]《證券法》對董事參與本公司非公開發(fā)行公司債券的認(rèn)購沒有禁止性規(guī)定,選項A錯誤。非公開發(fā)行的公司債券應(yīng)向合格投資者發(fā)行,每次發(fā)行對象不得超過200人。選項B、C正確。非公開發(fā)行的公司債券,僅限于合格投資者范圍內(nèi)轉(zhuǎn)讓,轉(zhuǎn)讓后持有同次發(fā)行債券的合格投資者合計不得超過200人。選項D錯誤。
4[.多選題]根據(jù)證券法律制度的規(guī)定,上市公司發(fā)生的下列情形中,證券交易所可以決定暫停其股票上市的有()。
A.公司對財務(wù)會計報告工作做虛假記載,可能誤導(dǎo)投資者
B.公司最近3年連續(xù)虧損
C.公司的股票被收購人收購達(dá)到該公司股本總額的70%
D.公司董事長辭職
[答案]AB
[解析]本題考核暫停股票上市交易的情形。暫停股票上市交易的情形主要有第一,公司股本總額、股權(quán)分布等發(fā)生變化,不再具備上市條件。第二,公司不按照規(guī)定公開其財務(wù)狀況,或者對財務(wù)會計報告作虛假記載,可能誤導(dǎo)投資者。第三,公司有重大違法行為。第四,公司最近3年連續(xù)虧損。選項A、B正確。
5[.多選題]根據(jù)我國《證券法》的規(guī)定,以下關(guān)于要約收購的說法正確的有()。
A.甲通過證券交易所的交易持有A上市公司已發(fā)行的股份達(dá)到30%時,應(yīng)向A公司所有股東發(fā)出收購要約
B.甲應(yīng)當(dāng)依法向A公司所有股東發(fā)出收購要約
C.甲可以撤回其收購要約
D.甲需在3日內(nèi)將該協(xié)議向證券監(jiān)督管理協(xié)會及證券交易所做書面報告
[答案]AB
[解析](1)收購要約的條件。符合下列條件的應(yīng)當(dāng)依法向該上市公司所有股東發(fā)出收購要約。①通過證券交易所投資者持有,或者通過協(xié)議、其他安排與他人共同持有一個上市公司已發(fā)行的股份達(dá)到30%時。②繼續(xù)進(jìn)行收購的應(yīng)當(dāng)依法向該上市公司所有股東發(fā)出收購要約。選項A、B正確。(2)要約收購的期限:收購要約的期限不得少于30日,并不得超過60日,在此期限內(nèi),收購人不得撤回其收購要約。選項C錯誤。(3)以協(xié)議方式收購上市公司達(dá)成協(xié)議后,收購人必須在3日內(nèi)將該收購協(xié)議向證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)及證券交易所作出書面報告,并予公告。選項D錯誤。
6[.多選題]下列屬于公司債券上市交易公司發(fā)布臨時報告的重大事件的有()。
A.公司發(fā)生未能清償?shù)狡趥鶆?wù)的情況
B.公司新增借款或者對外提供擔(dān)保超過上年末凈資產(chǎn)的10%
C.涉及公司的重大訴訟、仲裁
D.公司發(fā)生超過上年末凈資產(chǎn)10%的重大損失
[答案]ACD
[解析]選項B錯誤,公司新增借款或者對外提供擔(dān)保超過上年末凈資產(chǎn)的20%時,屬于重大事件。
7[.問答題]張某、劉某、趙某擬設(shè)立甲有限合伙企業(yè)(以下簡稱甲企業(yè))。企業(yè)協(xié)議約定張某為普通合伙人,以實(shí)物作價出資5萬元劉某、趙某為有限合伙人,各以10萬元現(xiàn)金出資,趙某自企業(yè)成立之日起兩年內(nèi)繳納出資張某執(zhí)行甲企業(yè)事務(wù),并由甲企業(yè)每月支付報酬5000元甲企業(yè)定期接受審計,由張某和劉某共同選定承辦審計業(yè)務(wù)的會計師事務(wù)所甲企業(yè)的盈利在趙某未繳納10萬元出資前全部分配給張某和劉某。
要求:根據(jù)上述資料,回答下列問題。
(1)合伙協(xié)議可否約定每月支付張某5000元的報酬?簡要說明理由。
(2)合伙協(xié)議有關(guān)劉某參與選擇承辦審計業(yè)務(wù)的會計師事務(wù)所的約定可否被視為劉某在執(zhí)行合伙企業(yè)事務(wù)?簡要說明理由。
(3)合伙協(xié)議可否約定甲企業(yè)的利潤全部分配給張某和劉某?簡要說明理由。
[答案](1)合伙協(xié)議可以約定每月支付張某5000元的報酬。根據(jù)規(guī)定,有限合伙企業(yè)由普通合伙人執(zhí)行合伙事務(wù),執(zhí)行事務(wù)合伙人可以要求在合伙協(xié)議中確定執(zhí)行事務(wù)的報酬及報酬提取方式。本題中,張某是執(zhí)行企業(yè)事務(wù)合伙人,合伙協(xié)議可以約定每月支付張某5000元報酬。
(2)不視為劉某執(zhí)行合伙企業(yè)事務(wù)。根據(jù)規(guī)定,有限合伙人參與選擇承辦有限合伙企業(yè)審計業(yè)務(wù)的會計師事務(wù)所,獲取經(jīng)審計的有限合伙企業(yè)財務(wù)會計報告,不視為執(zhí)行合伙事務(wù)。本題出劉某參與選擇承辦審計業(yè)務(wù)的會計師事務(wù)所的約定不視為執(zhí)行合伙事務(wù)。
(3)合伙協(xié)議可以約定甲企業(yè)的利潤全部分配給張某和劉某。根據(jù)規(guī)定,有限合伙企業(yè)不得將全部利潤分配給部分合伙人但是,合伙協(xié)議另有約定的除外。本題中合伙協(xié)議的約定符合法律規(guī)定。
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