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1[.多選題]預(yù)防性現(xiàn)金需求是指企業(yè)為應(yīng)付意外事件而持有的現(xiàn)金,其金額取決于()。
A.企業(yè)愿冒缺少現(xiàn)金風(fēng)險的程度
B.企業(yè)預(yù)測現(xiàn)金收支可靠的程度
C.企業(yè)臨時融資的能力
D.企業(yè)經(jīng)營業(yè)務(wù)的季節(jié)性
[答案]ABC
[解析]企業(yè)經(jīng)營業(yè)務(wù)的季節(jié)性與交易性現(xiàn)金需求有關(guān),所以選項(xiàng)D不正確。
2[.單選題]某公司根據(jù)現(xiàn)金持有量的存貨模式確定的最 佳現(xiàn)金持有量為100000元,有價證券的年利率為10%。在最 佳現(xiàn)金持有量下,該公司與現(xiàn)金持有量相關(guān)的現(xiàn)金使用的相關(guān)總成本為()元。
A.5000
B.10000
C.15000
D.20000
[答案]B
[解析]現(xiàn)金持有量的存貨模型下,與現(xiàn)金持有量相關(guān)的現(xiàn)金使用總成本=交易成本+機(jī)會成本,達(dá)到最 佳現(xiàn)金持有量時,機(jī)會成本=交易成本,即與現(xiàn)金持有量相關(guān)的現(xiàn)金使用總成本=2×機(jī)會成本,本題中,持有現(xiàn)金的機(jī)會成本率為10%,最 佳現(xiàn)金持有量下,持有現(xiàn)金的機(jī)會成本=(100000/2)×10%=5000(元),與現(xiàn)金持有量相關(guān)的現(xiàn)金使用總成本=2×5000=10000(元)。
3[.單選題]某上市公司利用隨機(jī)模型確定最 佳現(xiàn)金持有量,已知現(xiàn)金余額下限為200萬元,目標(biāo)現(xiàn)金余額為360萬元,則現(xiàn)金余額上限為()萬元。
A.480
B.560
C.960
D.680
[答案]D
[解析]H=3R-2L=3×360-2×200=680(萬元),所以選項(xiàng)D正確。
4[.單選題]某公司持有有價證券的平均年利率為5%,公司的現(xiàn)金最低持有量為1500元,現(xiàn)金余額的回歸線為8000元。如果公司現(xiàn)有現(xiàn)金20000元,根據(jù)現(xiàn)金持有量隨機(jī)模型,此時應(yīng)當(dāng)投資于有價證券的金額是()元。
A.0
B.6500
C.12000
D.18500
[答案]A
[解析]L=1500元,R=8000元,所以H=3R-2L=21000(元)>20000元,應(yīng)當(dāng)投資于有價證券的金額為0。
5[.多選題]下列管理措施中,可以縮短現(xiàn)金周轉(zhuǎn)期的有()。
A.加快制造和銷售產(chǎn)品.
B.減少對外投資
C.加大應(yīng)收賬款催收力度
D.利用商業(yè)信用延期付款
[答案]ACD
[解析]現(xiàn)金周轉(zhuǎn)期=存貨周轉(zhuǎn)期+應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)期-應(yīng)付賬款周轉(zhuǎn)期,故選項(xiàng)A、C、D正確。
6[.多選題]某公司存貨周轉(zhuǎn)期為160天,應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)期為90天,應(yīng)付賬款周轉(zhuǎn)期為100天,則該公司現(xiàn)金周轉(zhuǎn)期為()天。
A.30
B.60
C.150
D.260
[答案]C
[解析]現(xiàn)金周轉(zhuǎn)期=存貨周轉(zhuǎn)期+應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)期-應(yīng)付賬款周轉(zhuǎn)期=160+90-100=150(天),選項(xiàng)C正確。
7[.多選題]下列各項(xiàng)中,屬于應(yīng)收賬款成本構(gòu)成要素的有()。
A.機(jī)會成本
B.管理成本
C.壞賬成本
D.短缺成本
[答案]ABC
[解析]應(yīng)收賬款成本構(gòu)成要素有機(jī)會成本、管理成本、壞賬成本。
8[.單選題]應(yīng)收賬款具有減少存貨的功能。這里的存貨主要是指()。
A.原材料
B.在產(chǎn)品
C.自制半成品
D.產(chǎn)成品
[答案]D
[解析]當(dāng)企業(yè)產(chǎn)成品存貨較多時,一般會采取優(yōu)惠的信用條件進(jìn)行賒銷,將存貨轉(zhuǎn)化為應(yīng)收賬款,減少產(chǎn)成品存貨。
9[.單選題]信用標(biāo)準(zhǔn)是指申請者要獲得企業(yè)提供信用所必須達(dá)到的最低信用水平,通常以客戶()作為判別標(biāo)準(zhǔn)。
A.預(yù)期的銷售利潤率
B.預(yù)期的壞賬損失率
C.預(yù)期的流動資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率
D.預(yù)期的銷售增長率
[答案]B
[解析]信用標(biāo)準(zhǔn)是指申請者要獲得企業(yè)提供信用所必須達(dá)到的最低信用水平,通常以客戶預(yù)期的壞賬損失率作為判別標(biāo)準(zhǔn)。
10[.單選題]常用的信用的定性分析法是“5C”信用評價系統(tǒng)。該系統(tǒng)中的“條件”是指影響申請人還款能力和還款意愿的()。
A.政治環(huán)境
B.經(jīng)濟(jì)環(huán)境
C.人文環(huán)境
D.發(fā)展環(huán)境
[答案]B
[解析]“5C”信用評價系統(tǒng)中的條件是指影響申請人還款能力和還款意愿的經(jīng)濟(jì)環(huán)境。
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