11月8日《財務管理》每日一練：A公司是一家小型玩具制造商
2021-11-08 10:55:00 來源：網(wǎng)絡
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A公司是一家小型玩具制造商，2019年11月份的銷售額為40萬元，12月份的銷售額為45萬元。根據(jù)公司市場部的銷售預測，預計2020年第一季度1～3月份的月銷售額分別為50萬元、75萬元和90萬元。根據(jù)公司的收款政策，銷售額的收款進度為銷售當月收款60%，次月收款30%，第三個月收款10%。公司預計2020年3月份有30萬元的資金缺口，為籌措所需資金，公司決定將3月初全部應收賬款進行保理，保理資金回收比率為80%。
『正確答案』
(1)2月份的現(xiàn)金收入=45×10%+50×30%+75×60%=64.5(萬元)
(2)3月份應收賬款保理資金回收額=2月末應收賬款×80%=(50×10%+75×40%)×80%=28(萬元)
(3)3月份應收賬款保理資金回收額28萬元小于3月份的資金缺口30萬元，所以3月份應收賬款保理收到的資金不能滿足當月的資金需求。
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