2022年度全國會計(jì)專業(yè)技術(shù)初中級資格考試分別將于2022年5月和9月舉行,同學(xué)們在備考會計(jì)的過程中要結(jié)合具體試題加深對目標(biāo)知識點(diǎn)的理解。職上會計(jì)考試網(wǎng)為同學(xué)們整理了年終匯算清繳模擬練習(xí)題,供大家練習(xí)參考。
根據(jù)企業(yè)所得稅法律制度的規(guī)定,下列關(guān)于企業(yè)所得稅納稅期限的表述中,正確的有( )。
企業(yè)在一個(gè)納稅年度中間開業(yè),使該納稅年度的實(shí)際經(jīng)營期不足 12 個(gè)月的,應(yīng)當(dāng)以其實(shí)際經(jīng)營期為 1 個(gè)納稅年度
企業(yè)依法清算時(shí),應(yīng)當(dāng)以清算期間作為 1 個(gè)納稅年度
企業(yè)所得稅按年計(jì)征,分月或者分季預(yù)繳,年終匯算清繳,多退少補(bǔ)
企業(yè)在年度中間終止經(jīng)營活動的,應(yīng)當(dāng)自實(shí)際經(jīng)營終止之日起 60 日內(nèi),向稅務(wù)機(jī)關(guān)辦理當(dāng)期企業(yè)所得稅匯算清繳
根據(jù)企業(yè)所得稅法律制度的規(guī)定,下列關(guān)于企業(yè)所得稅納稅期限的表述中,正確的有(?。?。
企業(yè)所得稅按年計(jì)征,分月或者分季預(yù)繳,年終匯算清繳,多退少補(bǔ)
企業(yè)在一個(gè)納稅年度中間開業(yè),使該納稅年度的實(shí)際經(jīng)營不足12個(gè)月的,應(yīng)當(dāng)以其實(shí)際經(jīng)營期為1個(gè)納稅年度
企業(yè)依法清算時(shí),應(yīng)當(dāng)以清算期作為1個(gè)納稅年度
企業(yè)在納稅年度中間終止經(jīng)營活動的,應(yīng)當(dāng)自實(shí)際經(jīng)營終止之日起60日內(nèi),向稅務(wù)機(jī)關(guān)辦理當(dāng)期企業(yè)所得稅匯算清繳
某企業(yè)2013年全年實(shí)現(xiàn)收入總額5000萬元,含出租倉庫收入100萬元、國債利息收入5萬元、金融債券利息收入10萬元、從被投資居民企業(yè)分回的稅后利潤40萬元;在進(jìn)行年終匯算清繳時(shí),自查發(fā)現(xiàn)如下問題:
(1)12月份轉(zhuǎn)讓一項(xiàng)商標(biāo)所有權(quán),取得收入50萬元未作收入處理,該項(xiàng)商標(biāo)權(quán)的賬面成本30萬元也未轉(zhuǎn)銷;
(2)12月份向企業(yè)職工發(fā)放自產(chǎn)貨物,成本價(jià)25萬元,市場不含增值稅銷售價(jià)格38萬元。企業(yè)核算時(shí)按成本價(jià)格直接沖減了產(chǎn)成品賬戶;
(3)企業(yè)全年發(fā)生的業(yè)務(wù)招待費(fèi)35萬元。
要求:計(jì)算業(yè)務(wù)招待費(fèi)應(yīng)調(diào)整的應(yīng)納稅所得額。
更多年終匯算清繳備考資料及初中級會計(jì)資格考試動態(tài),請持續(xù)關(guān)注職上會計(jì)考試網(wǎng)。
掃碼或搜索【職上Tracy老師帶你學(xué)中會】
即刻獲取2022年中會查分提醒及成績快速查詢?nèi)肟?/span>
課程套餐 | 課程內(nèi)容 | 價(jià)格 | 白條免息分期 | 購買 |
---|---|---|---|---|
2021年中級會計(jì)考試-簽約私享班 | 直播+退費(fèi)+??季?章節(jié)練+答疑 | ¥9800 | 首付980元 | 視聽+購買 |
2021年中級會計(jì)考試-簽約旗艦托管班 | 直播+退費(fèi)+??季?章節(jié)練+答疑 | ¥4980 | 首付498元 | 視聽+購買 |
2021年中級會計(jì)考試-旗艦直達(dá)班 | 直播+??季?答疑 | ¥3680 | 首付368元 | 視聽+購買 |