2022年會計資格證考試遞延所得稅資產(chǎn)題目
2022-06-14 15:27:44 來源：職上網(wǎng)
受疫情影響，2022年度初級會計考試延期舉行，同學(xué)們有了更充足的備考時間，“熟能生巧”，同學(xué)們在備考會計的過程中要結(jié)合具體試題加深對目標(biāo)知識點的理解。職上會計考試網(wǎng)為同學(xué)們整理了遞延所得稅資產(chǎn)模擬練習(xí)題，供大家練習(xí)參考。
經(jīng)海公司2017年度應(yīng)納稅所得額為200萬元，遞延所得稅負(fù)債期初余額為5萬元，期末余額為10萬元，遞延所得稅資產(chǎn)的期初余額為8萬元，期末無余額。經(jīng)海公司適用的企業(yè)所得稅稅率為25%，則經(jīng)海公司2017年度應(yīng)確認(rèn)的所得稅費用為（? ? ? ）萬元。
某企業(yè)2013年應(yīng)交所得稅為100萬元；遞延所得稅資產(chǎn)年初余額為20萬元，年末余額為30萬元；遞延所得稅負(fù)債年初余額為15萬元，年末余額為10萬元。假定遞延所得稅資產(chǎn)和遞延所得稅負(fù)債的發(fā)生額均與所得稅費用有關(guān)。則該企業(yè)2013年的所得稅費用為( )萬元。
- A
100
- B
85
- C
115
- D
105
A公司2017年度利潤總額為138萬元.當(dāng)年發(fā)生國債利息收入8萬元.稅收滯納金支出10萬元.所得稅稅率25%。遞延所得稅資產(chǎn)期初余額10萬元.期末余額25萬元.遞延所得稅負(fù)債期初余額2萬元.期末余額6萬元。則A公司2017年度凈利潤為（?。┤f元。
- A
103
- B
114
- C
103.5
- D
108
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