?、?非上市公眾公司可以公開發(fā)行優(yōu)先股

　?、?上市公司可以非公開發(fā)行優(yōu)先股

　?、?最近3年以現金方式累計分配的利潤不少于最近3年實現的年均可分配利潤的30%

　　Ⅳ.最近3個會計年度實現的年均可分配利潤應當不少于優(yōu)先股1年的股息

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　　A. Ⅰ、Ⅱ

　　B. Ⅱ、Ⅳ

　　C. Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

　　D. Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

　　【答案】

　　B

　　【解析】

　　Ⅰ、Ⅱ兩項，《優(yōu)先股試點管理辦法》第3條規(guī)定，上市公司可以發(fā)行優(yōu)先股，非上市公眾公司可以非公開發(fā)行優(yōu)先股。Ⅲ項，第20條規(guī)定，上市公司最近3年現金分紅情況應當符合公司章程及中國證監(jiān)會的有關監(jiān)管規(guī)定。Ⅳ項，第19條規(guī)定，上市公司發(fā)行優(yōu)先股，最近3個會計年度實現的年均可分配利潤應當不少于優(yōu)先股1年的股息。

　　57. 以下可以參與掛牌公司股票公開轉讓或定向發(fā)行的有(　　)。

　?、?注冊資本500萬元人民幣以上的法人機構，實繳出資總額500萬元人民幣以上的合伙企業(yè)

　　Ⅱ.證券公司資管產品、信托產品、證券投資基金、私募股權投資基金、風險投資基金、合格境外機構投資者、企業(yè)年金

　?、?自然人投資者持有市值500萬元以上的證券類資產，并且具有2年以上證券投資經驗，或具有會計、金融、投資、財經等相關專業(yè)背景或培訓經歷

　?、?掛牌公司董事、監(jiān)事、高級管理人員及其配偶

　?、?公司掛牌前經董事會決議已經確定的戰(zhàn)略投資者

　　A. Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

　　B. Ⅰ、Ⅲ

　　C. Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

　　D. Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

　　【答案】

　　B

　　【解析】

　?、耥?，《全國中小企業(yè)股份轉讓系統(tǒng)投資者適當性管理細則(試行)》(2013年修訂)第3條規(guī)定，下列機構投資者可以申請參與掛牌公司股票公開轉讓：①注冊資本500萬元人民幣以上的法人機構;②實繳出資總額500萬元人民幣以上的合伙企業(yè)。Ⅱ項，第4條規(guī)定，集合信托計劃、證券投資基金、銀行理財產品、證券公司資產管理計劃，以及由金融機構或者相關監(jiān)管部門認可的其他機構管理的金融產品或資產，可以申請參與掛牌公司股票公開轉讓。Ⅲ項，第5條第1款規(guī)定，同時符合下列條件的自然人投資者可以申請參與掛牌公司股票公開轉讓：①投資者本人名下前一交易日日終證券類資產市值500萬元人民幣以上。證券類資產包括客戶交易結算資金、在滬深交易所和全國股份轉讓系統(tǒng)掛牌的股票、基金、債券、券商集合理財產品等，信用證券賬戶資產除外;②具有2年以上證券投資經驗，或具有會計、金融、投資、財經等相關專業(yè)背景或培訓經歷。Ⅳ項，第6條規(guī)定，下列投資者可以參與掛牌公司股票定向發(fā)行：①《非上市公眾公司監(jiān)督管理辦法》第39條規(guī)定的投資者;②符合參與掛牌公司股票公開轉讓條件的投資者?！斗巧鲜泄姽颈O(jiān)督管理辦法》(2013年修訂)第39條規(guī)定，本辦法所稱定向發(fā)行包括向特定對象發(fā)行股票導致股東累計超過200人，以及股東人數超過200人的公眾公司向特定對象發(fā)行股票兩種情形。前款所稱特定對象的范圍包括下列機構或者自然人：①公司股東;②公司的董事、監(jiān)事、高級管理人員、核心員工;③符合投資者適當性管理規(guī)定的自然人投資者、法人投資者及其他經濟組織。據此，掛牌公司董事、監(jiān)事、高級管理人員的配偶不能參與定向發(fā)行。Ⅴ項，戰(zhàn)略投資者不一定是符合投資者適當性管理規(guī)定的合格投資者。

　　58. 股票向特定對象轉讓導致股東累計超過200人的非上市公眾公司需符合以下要求(　　)。

　?、?應當披露半年度報告

　?、?年度報告中的財務會計報告應當經會計師事務所審計

　?、?應向中國證監(jiān)會申請核準

　?、?在2個月內股東人數降至200人以內的，可以不向證監(jiān)會提出申請

　　A. Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

　　B. Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

　　C. Ⅲ、Ⅳ

　　D. Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

　　【答案】

　　D

　　【解析】

　?、瘛ⅱ騼身?，《非上市公眾公司監(jiān)督管理辦法》(2013年修訂)第22條第2款規(guī)定，股票向特定對象轉讓導致股東累計超過200人的公眾公司，應當披露年度報告。年度報告中的財務會計報告應當經會計師事務所審計。Ⅲ、Ⅳ兩項，根據第32條規(guī)定，股票向特定對象轉讓導致股東累計超過200人的股份有限公司，應當自上述行為發(fā)生之日起3個月內，按照中國證監(jiān)會有關規(guī)定制作申請文件。股份有限公司持申請文件向中國證監(jiān)會申請核準。在3個月內股東人數降至200人以內的，可以不提出申請。

　　59. 以下可以參與掛牌公司股票公開轉讓的有(　　)。

　　Ⅰ.注冊資本600萬元，實繳出資400萬元的有限責任公司

　?、?實繳出資500萬元的合伙企業(yè)

　?、?某自然人投資者本人名下前一交易日日終證券類資產市值為400萬元

　?、?證券公司資產管理計劃

　　A. Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

　　B. Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

　　C. Ⅱ、Ⅳ

　　D. Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

　　【答案】

　　A

　　【解析】

　?、?、Ⅱ兩項，《全國中小企業(yè)股份轉讓系統(tǒng)投資者適當性管理細則(試行)》(2013年修訂)第3條規(guī)定，下列機構投資者可以申請參與掛牌公司股票公開轉讓：①注冊資本500萬元人民幣以上的法人機構;②實繳出資總額500萬元人民幣以上的合伙企業(yè)。Ⅲ項，第5條第1款規(guī)定，同時符合下列條件的自然人投資者可以申請參與掛牌公司股票公開轉讓：①投資者本人名下前一交易日日終證券類資產市值500萬元人民幣以上。證券類資產包括客戶交易結算資金、在滬深交易所和全國股份轉讓系統(tǒng)掛牌的股票、基金、債券、券商集合理財產品等，信用證券賬戶資產除外。②具有2年以上證券投資經驗，或具有會計、金融、投資、財經等相關專業(yè)背景或培訓經歷。Ⅳ項，第4條規(guī)定，集合信托計劃、證券投資基金、銀行理財產品、證券公司資產管理計劃，以及由金融機構或者相關監(jiān)管部門認可的其他機構管理的金融產品或資產，可以申請參與掛牌公司股票公開轉讓。

　　60. 以下關于在新三板掛牌的公司采取做市轉讓方式轉讓股票的說法正確的有(　　)。

　?、?申請掛牌公司股票擬采取做市轉讓方式的，應當有2家以上做市商為其提供做市報價服務，其中一家做市商應為推薦其股票掛牌的主辦券商或該主辦券商的母公司，該主辦券商的子公司不可以成為做市商

　?、?做市商買入的股票，買入當日可以賣出，但做市商當日從其他做市商處買入的股票，買入當日不得賣出

　?、?做市商證券自營賬戶不得持有其做市股票或參與做市股票的買賣

　?、?甲公司掛牌時采取做市轉讓方式，甲公司總股本為10000萬股，Ⅰ與Ⅱ證券公司為其初始做市商，則Ⅰ與Ⅱ合計應取得不低于500萬股的做市庫存股票

　　A. Ⅱ

　　B. Ⅱ、Ⅳ

　　C. Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

　　D. Ⅱ、Ⅲ

　　【答案】

　　D

　　【解析】

　?、?、Ⅳ兩項，《全國中小企業(yè)股份轉讓系統(tǒng)股票轉讓方式確定及變更指引(試行)》(股轉系統(tǒng)公告[2014]62號)第5條規(guī)定，股票掛牌時擬采取做市轉讓方式的，應當具備以下條件：①2家以上做市商同意為申請掛牌公司股票提供做市報價服務，且其中一家做市商為推薦該股票掛牌的主辦券商或該主辦券商的母(子)公司;②做市商合計取得不低于申請掛牌公司總股本5%或100萬股(以孰低為準)，且每家做市商不低于10萬股的做市庫存股票;③全國股份轉讓系統(tǒng)公司規(guī)定的其他條件。Ⅱ項，《全國中小企業(yè)股份轉讓系統(tǒng)股票轉讓細則(試行)》第37條規(guī)定，投資者買入的股票，買入當日不得賣出;做市商買入的股票，買入當日可以賣出。全國股份轉讓系統(tǒng)公司另有規(guī)定的除外。第68條規(guī)定，做市商當日從其他做市商處買入的股票，買入當日不得賣出。Ⅲ項，《全國中小企業(yè)股份轉讓系統(tǒng)股票轉讓細則(試行)》第58條規(guī)定，做市商證券自營賬戶不得持有其做市股票或參與做市股票的買賣。

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