某企業(yè)明年有關(guān)預(yù)算資料如下：
（1）2－6月份的銷售收入分別為300000元.400000元.500000元.600000元和700000元。每月的銷售收入中，當(dāng)月收到現(xiàn)金60%，下月收到現(xiàn)金的30%，下下月收到現(xiàn)金10%。
（2）各月直接材料采購金額按下一個月銷售收入的60%計算。所購材料款于當(dāng)月支付現(xiàn)金50%，下月支付現(xiàn)金50%。
（3）4－5月份的制造費用分別為40000元和57000元，其中包括非付現(xiàn)費用每月10000元。4－5月份的銷售費用分別為25000元和35000元，每月的非付現(xiàn)銷售費用均為5000元。4－5月份的管理費用均為50000元，其中包括非付現(xiàn)費用每月20000元。
（4）4月份購置固定資產(chǎn)，需要現(xiàn)金15000元。
（5）在現(xiàn)金不足時，向銀行借款（借款為1000元的整數(shù)倍數(shù)）；在現(xiàn)金有多余時，歸還銀行借款（還款也為1000元的整數(shù)倍數(shù)）。借款在期初，還款在期末，借款年利率為12%，每月末支付利息。假設(shè)在3月末時，需要支付利息的債務(wù)總額（屬于長期借款，明年不需要歸還）為12000元，年利率平均為10%，按月支付利息。
（6）月末現(xiàn)金余額范圍為6000－7000元。其他資料見下表：
4-5月份現(xiàn)金預(yù)算 單位：元

要求：
（1）計算4月份的可供支配的現(xiàn)金合計、經(jīng)營性現(xiàn)金支出、資本性現(xiàn)金支出、現(xiàn)金余缺、現(xiàn)金籌措或現(xiàn)金投放的金額以及4月末的現(xiàn)金余額；
（2）完成該企業(yè)4－5月份現(xiàn)金預(yù)算的編制工作；
（3）假設(shè)銷售成本率為60%，4月份預(yù)計的財務(wù)費用為200元，計算4月份預(yù)計利潤表中的下列指標(biāo)：銷售成本、銷售毛利、營業(yè)利潤、凈利潤。

已知某公司2012年資產(chǎn)負(fù)債表有關(guān)資料如下（單位：萬元）：

該公司2011年度.2012年度銷售收入分別為4000萬元.5200萬元。2012年銷售毛利率20%，實現(xiàn)凈利潤780萬元，非經(jīng)營凈收益為180萬元。2012年經(jīng)營活動現(xiàn)金流量凈額為2600萬元。
2012年年初和年末的累計折舊分別為300萬元和400萬元，壞賬準(zhǔn)備余額分別為100和150萬元。該公司所得稅稅率25%。
要求：
（1）計算2012年的銷售收入增長率和資本保值增值率；
（2）計算2012年的銷售現(xiàn)金比率和全部資產(chǎn)現(xiàn)金回收率；
（3）計算2012年的凈收益營運指數(shù)；
（4）計算2012年末的營運資金、流動比率.速動比率；
（5）計算2012年末的資產(chǎn)負(fù)債率、產(chǎn)權(quán)比率、權(quán)益乘數(shù)；
（6）計算2012年的應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率、存貨周轉(zhuǎn)率、流動資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率、固定資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率和總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率；
（7）計算2012年的銷售凈利率、總資產(chǎn)凈利率和凈資產(chǎn)收益率。

甲公司2012年資產(chǎn)負(fù)債表和利潤表的有關(guān)數(shù)值如下：
資產(chǎn)負(fù)債表

利潤表 ? ??2012年 ? ? ?單位：萬元

?

其他資料：
（1）產(chǎn)權(quán)比率為50%；
（2）應(yīng)收賬款平均收現(xiàn)期是30天，期初應(yīng)收賬款余額為60000萬元；
（3）存貨周轉(zhuǎn)率為3次，期初存貨余額為160000萬元；
（4）利息保障倍數(shù)為8，資本化利息為2000萬元；
（5）銷售毛利率為40%；
（6）速動比率為1.2；
（7）銷售費用占銷售收入的10%；
（8）期初留存收益為314800萬元，股利支付率為20%。
要求：
（1）計算資產(chǎn)負(fù)債表及利潤表中未知項目（一年按360天計算）；
（2）計算現(xiàn)金比率，并分析對盈利能力的影響（經(jīng)驗研究表明，0.2的現(xiàn)金比率就可以接受）。