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　　債券概述11

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　　本知識(shí)點(diǎn)屬于《金融市場(chǎng)基礎(chǔ)知識(shí)》第五章-債券

　　【知識(shí)點(diǎn)】債券概述

　　債券概述11

　　(三)企業(yè)債券

　　1、 企業(yè)債券的定義

　　本書將企業(yè)債券定義為：按照《企業(yè)債券管理?xiàng)l例》規(guī)定發(fā)行與交易的，由國(guó)家發(fā)展與改革委員會(huì)監(jiān)督管理的，約定在一定期限內(nèi)還本付息的有價(jià)證券。企業(yè)債券的發(fā)行主體可以是股份有限公司，可以是有限責(zé)任公司，也可以是尚未改制為現(xiàn)代公司制度的企業(yè)法人，但不包括上市公司。

　　2、 企業(yè)債券的分類

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　　業(yè)界習(xí)慣將企業(yè)債券劃分為城投債企業(yè)債券(簡(jiǎn)稱“城投債”)、產(chǎn)業(yè)類企業(yè)債券(簡(jiǎn)稱“產(chǎn)業(yè)債”)和集合類企業(yè)債券(簡(jiǎn)稱“集合債券”)。

　　城投債是指通過設(shè)立隸屬于地方政府的企業(yè)作為融資平臺(tái)發(fā)行，由地方政府財(cái)政收入或地方政府信用對(duì)債券提供隱性擔(dān)保，募集資金用于地方基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)的債券，有時(shí)也被視為是“準(zhǔn)市政債”。城投債一度占據(jù)著我國(guó)企業(yè)債券的主導(dǎo)地位。

　　產(chǎn)業(yè)債主要指具有自主經(jīng)營(yíng)能力、盈利能力及現(xiàn)金流產(chǎn)生能力，對(duì)政府及政策依賴性相對(duì)較弱的大中型國(guó)有及民營(yíng)企業(yè)發(fā)行的、募集資金投向與其生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)相關(guān)領(lǐng)域的企業(yè)債券。

　　集合債券是指以多個(gè)發(fā)行人作為聯(lián)合發(fā)行主體，按照“統(tǒng)一組織、分別負(fù)債、統(tǒng)一擔(dān)保、集合發(fā)行”的原則共同發(fā)行的企業(yè)債券。

　　近年來，國(guó)家發(fā)改委積極推出各種創(chuàng)新型企業(yè)債券品種，包括城市地下綜合管廊建設(shè)專項(xiàng)債券、戰(zhàn)略性新興產(chǎn)業(yè)專項(xiàng)債券、養(yǎng)老產(chǎn)業(yè)專項(xiàng)債券、城市停車場(chǎng)建設(shè)專項(xiàng)債券、“雙創(chuàng)”孵化專項(xiàng)債券、配電網(wǎng)建設(shè)改造專項(xiàng)債券、可續(xù)期債券、綠色債券、項(xiàng)目收益?zhèn)?、?chuàng)投企業(yè)債券、小微企業(yè)增信集合債券、債貸組合等。

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