蓋森制造公司財務(wù)分析師估計公司明年上半年的經(jīng)營活動現(xiàn)金流量為:
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公司可使用的信貸額度為400萬美元,每月以1%的利率支付使用數(shù)量的利息。公司預(yù)計1月1日有200萬美元的現(xiàn)金余額,并不需要使用信貸。假設(shè)所有現(xiàn)金流都在月末發(fā)生,該公司上半年大約需要支付多少利息?
蓋森制造公司財務(wù)分析師估計公司明年上半年的經(jīng)營活動現(xiàn)金流量為:
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公司可使用的信貸額度為400萬美元,每月以1%的利率支付使用數(shù)量的利息。公司預(yù)計1月1日有200萬美元的現(xiàn)金余額,并不需要使用信貸。假設(shè)所有現(xiàn)金流都在月末發(fā)生,該公司上半年大約需要支付多少利息?
鑒于預(yù)期現(xiàn)金流入和現(xiàn)金流出的期初余額為2000000美元,公司 在3月底要借入2000000美元,4月底再借入 1000000美元,并在5月底償還2000000美元,剩余的1000000美元在6月底償還。因此,2000000美元的借款時間是兩個月, 1000000美元的借款時間也是兩個月。
計算利息費用如下:
利息費用=本金×利率×?xí)r間=2000000美元×每月0.01×2個月+1000000美元×每月0.01×2個月= 40000 + 20000 = 60000美元。
多做幾道
會計師確認(rèn)收入時,會采用哪些原則?
Ⅰ.收入必須通過現(xiàn)金轉(zhuǎn)移的形式才能實現(xiàn)。
Ⅱ.所有權(quán)風(fēng)險必須被有效地轉(zhuǎn)移給買方。
III.商業(yè)交易應(yīng)是與獨立方的正常交易。
Ⅳ.收入應(yīng)能被精確地計量或估計。
假設(shè)你審查了以下喬喬公司的有關(guān)財務(wù)比率。
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以下哪項陳述最好地分析了該公司的比率?
下列哪項成本從總收入中扣除時產(chǎn)生了經(jīng)濟(jì)利潤?
格蘭德儲蓄銀行收到從事塑料制品生產(chǎn)的三家企業(yè)貸款的申請,而其資金僅能滿足一家公司的要求,企業(yè)有關(guān)數(shù)據(jù)以及同行業(yè)的平均水平如下表所示。
基于以上信息,選擇最有利于該銀行的策略。
如果公司使用資產(chǎn)負(fù)債表外融資,資產(chǎn)可以通過以下哪種方式獲得:
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