1.國內某生產型企業(yè)，為增值稅一般納稅人。2015年該企業(yè)發(fā)生的業(yè)務如下：（1）取得產品銷售收入2700萬元，其他業(yè)務收入200萬元，銷售成本1000萬元，其他業(yè)務成本50萬元。（2）“管理費用”賬戶列支100萬元，其中：業(yè)務招待費30萬元.新產品技術開發(fā)費40萬元.支付給母公司的管理費10萬元。（3）“銷售費用”賬戶列支500萬元，其中：廣告費300萬元.業(yè)務宣傳費160萬元。（4）“財務費用”賬戶列支40萬元，其中：2015年6月1日向非金融企業(yè)借入資金200萬元用于生產經營，當年支付利息12萬元（同期銀行貸款年利率為6％）。（5）“營業(yè)外收入”賬戶反映受贈價值100萬元的貨物一批，取得的增值稅專用發(fā)票上的增值稅稅額是17萬元。（6）“營業(yè)外支出”賬戶列支50萬元，其中：對外捐贈30萬元（通過縣級政府向貧困地區(qū)捐贈20萬元，直接向某校捐贈10萬元）；由于環(huán)境污染，被環(huán)保部門處以罰款20萬元。（7）“投資收益”賬戶貸方發(fā)生額45萬元，其中：從境內居民企業(yè)（小型微利企業(yè)）分回股息40萬元.還取得國債利息收入5萬元。（8）計入成本費用中實際支付合理的工資是300萬元（其中殘疾人員工資50萬元），發(fā)生職工福利費支出45萬元，職工工會經費6萬元.職工教育經費7萬元。（9）2015年12月份購進安全生產專用設備，取得增值稅普通發(fā)票上注明價款20萬元。（10）用自產產品對外投資，產品成本70萬元，不含稅銷售價格100萬元，該項業(yè)務未反映在賬務中。根據(jù)上述資料，回答問題，如有計算，需計算出合計數(shù)，不考慮城建稅和教育費附加。.管理費用應調整的應納稅所得額。（包括加計扣除部分）
1.機構位于甲建制鎮(zhèn)的某公司主要經營農嬋鷗種植、銷售業(yè)務，公司占地3萬平方米，其中農產品的種植用地2.5萬平方米，職工宿舍和辦公用地0.5萬平方米；房產原值總計500萬元。該公司2016年6月30日簽訂房屋租賃合同一份，將位于乙市的2015年購置的價值100萬元的辦公室從7月1日起出租給他人使用，租期12個月，含稅月租金5145元，每月收租金1次。（其他相關資料：①適用城鎮(zhèn)土地使用稅稅率每平方米5元；②公司所在省規(guī)定計算房產余值的扣除比例為30%；③該公司選擇簡易計稅方法計算不動產租賃的增值稅；④解答本題目金額以“元”為單位計算）要求：根據(jù)上述資料，按照下列序號計算回答問題，每問需計算出合計數(shù)。（4）公司當年應繳納的房產稅。
2.甲企業(yè)位于市區(qū)，2017年3月1日轉讓一處2014年6月1日購置的位于市區(qū)的倉庫，其購置和轉讓情況如下：（1）2014年6月1日購置該倉庫時取得的發(fā)票土注明的價款為525萬元，另支付契稅款20萬元并取得契稅完稅憑證。（2）由于某些原因在轉讓倉庫時未能取得評估價格。（3）轉讓倉庫的產權轉移書據(jù)上記載的含稅銷售金額為840萬元，并按規(guī)定繳納了轉讓環(huán)節(jié)的稅金。（其他相關資料：甲企業(yè)選擇簡易計稅辦法計算增值稅）要求：根據(jù)上述資料，回答下列問題，需計算出合計數(shù)。（4）如果該企業(yè)轉讓倉庫時既沒有取得評估價格，也不能提供購房發(fā)票，稅務機關應如何進行處理？
1.機構位于甲建制鎮(zhèn)的某公司主要經營農嬋鷗種植、銷售業(yè)務，公司占地3萬平方米，其中農產品的種植用地2.5萬平方米，職工宿舍和辦公用地0.5萬平方米；房產原值總計500萬元。該公司2016年6月30日簽訂房屋租賃合同一份，將位于乙市的2015年購置的價值100萬元的辦公室從7月1日起出租給他人使用，租期12個月，含稅月租金5145元，每月收租金1次。（其他相關資料：①適用城鎮(zhèn)土地使用稅稅率每平方米5元；②公司所在省規(guī)定計算房產余值的扣除比例為30%；③該公司選擇簡易計稅方法計算不動產租賃的增值稅；④解答本題目金額以“元”為單位計算）要求：根據(jù)上述資料，按照下列序號計算回答問題，每問需計算出合計數(shù)。（1）公司當年租賃房屋應繳納的增值稅，并說明申報繳納方法。
1.機構位于甲建制鎮(zhèn)的某公司主要經營農嬋鷗種植、銷售業(yè)務，公司占地3萬平方米，其中農產品的種植用地2.5萬平方米，職工宿舍和辦公用地0.5萬平方米；房產原值總計500萬元。該公司2016年6月30日簽訂房屋租賃合同一份，將位于乙市的2015年購置的價值100萬元的辦公室從7月1日起出租給他人使用，租期12個月，含稅月租金5145元，每月收租金1次。（其他相關資料：①適用城鎮(zhèn)土地使用稅稅率每平方米5元；②公司所在省規(guī)定計算房產余值的扣除比例為30%；③該公司選擇簡易計稅方法計算不動產租賃的增值稅；④解答本題目金額以“元”為單位計算）要求：根據(jù)上述資料，按照下列序號計算回答問題，每問需計算出合計數(shù)。（2）公司當年租賃房屋應繳納的城建稅、教育費附加和地方教育附加，并說明申報繳納方法。
2.甲企業(yè)位于市區(qū)，2017年3月1日轉讓一處2014年6月1日購置的位于市區(qū)的倉庫，其購置和轉讓情況如下：（1）2014年6月1日購置該倉庫時取得的發(fā)票土注明的價款為525萬元，另支付契稅款20萬元并取得契稅完稅憑證。（2）由于某些原因在轉讓倉庫時未能取得評估價格。（3）轉讓倉庫的產權轉移書據(jù)上記載的含稅銷售金額為840萬元，并按規(guī)定繳納了轉讓環(huán)節(jié)的稅金。（其他相關資料：甲企業(yè)選擇簡易計稅辦法計算增值稅）要求：根據(jù)上述資料，回答下列問題，需計算出合計數(shù)。（2）計算該企業(yè)轉讓倉庫計征土地增值稅時允許扣除的金額。