1.關(guān)于商業(yè)銀行次級債券的清償順序,論述正確的是( )。
A.本金和利息的清償順序列于商業(yè)銀行其他負(fù)債之后,先于商業(yè)銀行股權(quán)資本的債券
B.本金和利息的清償順序列于商業(yè)銀行其他負(fù)債、商業(yè)銀行股權(quán)資本之后
C.本金和利息的清償順序先于商業(yè)銀行其他負(fù)債
D.本金和利息的清償順序列于商業(yè)銀行股權(quán)資本之后
『正確答案』A
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『答案解析』本題考查商業(yè)銀行次級債券。 商業(yè)銀行次級債券是指商業(yè)銀行發(fā)行的、本金和利息的清償順序列于商業(yè)銀行其他負(fù)債之后,先于商業(yè)銀行股權(quán)資本的債券。
2.中央銀行票據(jù)簡稱央票,是央行為調(diào)節(jié)基礎(chǔ)貨幣而直接面向公開市場業(yè)務(wù)一級交易商發(fā)行的短期債券,期限通常在( )。
A.3個月~6個月 B.6個月~1年
C.6個月~3年 D.3個月~3年
『正確答案』D
『答案解析』本題考查中央銀行票據(jù)。中央銀行票據(jù)期限通常在3個月~3年。
3.由銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)作為發(fā)起機(jī)構(gòu),將信貸資產(chǎn)信托給受托機(jī)構(gòu),由受托機(jī)構(gòu)發(fā)行的、以該財產(chǎn)所產(chǎn)生的現(xiàn)金支付其收益的受益證券是( )。
A.財務(wù)公司債券
B.資產(chǎn)支持證券
C.保險公司次級債務(wù)
D.混合資本債券
『正確答案』B
『答案解析』本題考查資產(chǎn)支持證券。資產(chǎn)支持證券是由銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)作為發(fā)起機(jī)構(gòu),將信貸資產(chǎn)信托給受托機(jī)構(gòu),由受托機(jī)構(gòu)發(fā)行的、以該財產(chǎn)所產(chǎn)生的現(xiàn)金支付其收益的受益證券。
4.非金融企業(yè)在銀行間債券市場發(fā)行的中期票據(jù)的待償還余額不得超過企業(yè)凈資產(chǎn)的( )。
A.10% B.20%
C.30% D.40%
『正確答案』D
『答案解析』本題考查中期票據(jù)。企業(yè)發(fā)行中期票據(jù)應(yīng)遵守國家相關(guān)法律法規(guī),中期票據(jù)待償還余額不得超過企業(yè)凈資產(chǎn)的40%。
5.2個(含)以上、10個(含)以下具有法人資格的中小非金融企業(yè)在銀行間債券市場以統(tǒng)一產(chǎn)品設(shè)計、統(tǒng)一券種冠名、統(tǒng)一信用增進(jìn)、統(tǒng)一發(fā)行注冊方式共同發(fā)行的,約定在一定期限還本付息的債務(wù)融資工具是( )。
A.短期融資券
B.中期票據(jù)
C.集合票據(jù)
D.非公開定向發(fā)行債券
『正確答案』C
『答案解析』本題考查集合票據(jù)。集合票據(jù)是2個(含)以上、10個(含)以下具有法人資格的中小非金融企業(yè)在銀行間債券市場以統(tǒng)一產(chǎn)品設(shè)計、統(tǒng)一券種冠名、統(tǒng)一信用增進(jìn)、統(tǒng)一發(fā)行注冊方式共同發(fā)行的,約定在一定期限還本付息的債務(wù)融資工具。
6.可交換公司債券的擔(dān)保物是預(yù)備用于交換的股票及其孳息,其中孳息包括( )。
?、?送股
?、?分紅
Ⅲ.派息
?、?資本公積轉(zhuǎn)增股本
A.Ⅰ、Ⅱ B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ
C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ D.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ
『正確答案』C
『答案解析』預(yù)備用于交換的股票及其孳息(包括資本公積轉(zhuǎn)增股本、送股、分紅、派息等),是發(fā)行可交換公司債券的擔(dān)保物,用于對債券持有人交換股份和本期債券本息償付提供擔(dān)保。
7.關(guān)于可交換公司債券與可轉(zhuǎn)換公司債券的不同之處,表述正確的是( )。
?、?股權(quán)稀釋效應(yīng)不同,前者總股本不變,后者總股本稀釋
Ⅱ.發(fā)債主體和償債主體不同,前者是上市公司的股東,通常是大股東,后者是上市公司本身
?、?發(fā)行目的不同,前者用途較多,不一定要用于投資項目,后者是將募集資金用于投資項目
?、?所換股份的來源不同,前者是發(fā)行人持有的其他公司的股份,后者是發(fā)行人未來發(fā)行的新股
A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ
B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ
C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
『正確答案』D
『答案解析』本題考查可交換公司債券與可轉(zhuǎn)換公司債券的區(qū)別。
可交換公司債 可轉(zhuǎn)換公司債
發(fā)債主體和償債主體不同 大股東 公司本身
適用法規(guī)不同 《公司債券發(fā)行試點辦法》 《上市公司證券發(fā)行管理辦法》
發(fā)行目的不同 多目的 用于投資項目
所換股份來源不同 其他公司股份 本公司未來股份
股權(quán)稀釋效應(yīng)不同 總股本不變 稀釋
交割方式不同 股票、現(xiàn)金、混合3種交割方式 股票交割
條款設(shè)置不同 無轉(zhuǎn)股價向下修正條款 轉(zhuǎn)股價向下修正條款(當(dāng)股價持續(xù)低于轉(zhuǎn)股價格,可重新議定股價)
8.我國證券市場上同時存在的公司債券和企業(yè)債券有所不同,它們的區(qū)別有( )。
?、?發(fā)行定價方式不同
Ⅱ.發(fā)行主體的范圍不同
?、?擔(dān)保要求不同
?、?發(fā)行方式以及發(fā)行的審核方式不同
A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ
C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ D.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ
『正確答案』C
『答案解析』本題考查我國企業(yè)債券和公司債券的區(qū)別。公司債券和企業(yè)債券的區(qū)別:發(fā)行主體范圍不同、發(fā)行方式以及發(fā)行的審核方式不同、擔(dān)保要求不同、發(fā)行定價方式不同。
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