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　　第1題：

　　下列不屬于債券的基本性質(zhì)的是()。

　　A.債券屬于有價證券

　　B.債券是一種虛擬資本

　　C.債券是債權的表現(xiàn)

　　D.發(fā)行人必須在約定的時間付息還本

　　正確答案：D

　　解析：債券具有以下基本性質(zhì)：①債券屬于有價證券。②債券是一種虛擬資本。③債券是債權的表現(xiàn)。

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　　第2題：

　　下列關于債券的票面價值的描述中，正確的是()。

　　A.在債券的票面價值中，只需要規(guī)定債券的票面金額

　　B.票面金額定得較小，發(fā)行成本也就較小

　　C.票面金額定得較大，有利于小額投資者購買

　　D.債券票面金額的確定要根據(jù)債券的發(fā)行對象、市場資金供給情況及債券發(fā)行費用等因素綜合考慮

　　正確答案：D

　　解析：A項，在債券的票面價值中，首先要規(guī)定票面價值的幣種，幣種確定后，則要規(guī)定債券的票面金額;B項，票面金額定得較小，債券本身的印刷及發(fā)行工作量大，費用可能較高;C項，票面金額定得較大，有利于少數(shù)大額投資者認購，但使小額投資者無法參與。

　　第3題：

　　在名義收益率相等的情況下，如果考慮稅收的因素，使投資者獲得更多實際投資收益的債券是()。

　　A.政府債券

　　B.公司債券

　　C.企業(yè)債券

　　D.金融債券

　　正確答案：A

　　解析：根據(jù)《中華人民共和國個人所得稅法》規(guī)定，個人投資的公司債券利息、、股息、紅利所得應納個人所得稅，但國債和國家發(fā)行的金融債券的利息、收入可免納個人所得稅。因此，在政府債券與其他證券名義收益率相等的情況下，如果考慮稅收因素，持有政府債券的投資者可以獲得更多的實際投資收益。

　　第4題：

　　依照不同的發(fā)行本位，國債可以分為()。

　　A.流通國債與非流通國債

　　B.實物國債與貨幣國債

　　C.短期國債與中長期國債

　　D.實物債券與貨幣債券

　　正確答案：B

　　解析：依照不同的發(fā)行本位，國債可以分為實物國債和貨幣國債。

　　第5題：

　　下列關于國際債券的敘述中，正確的是()。

　　A.歐洲債券一般由發(fā)行地所在國的證券公司、金融機構承銷

　　B.歐洲債券在法律上所受的限制比外國債券寬松得多

　　C.歐洲債券和外國債券在發(fā)行納稅方面不存在差異

　　D.外國債券由一家或幾家大銀行牽頭，組織十幾家或幾十家國際性銀行，在一個國家或幾個國家同時承銷

　　正確答案：B

　　解析：A、D兩項，外國債券一般由發(fā)行地所在國的證券公司、金融機構承銷，而歐洲債券則由一家或幾家大銀行牽頭，組織十幾家或幾十家國際性銀行在一個國家或幾個國家同時承銷。C頂，在發(fā)行納稅方面，外國債券受發(fā)行地所在國的稅法管制，而歐洲債券的預扣稅一般可以豁免，投資者的利，自、收入也免繳所得稅。

　　第6題：

　　1988年以前，我國國債采用()方式發(fā)行。

　　A.通過商業(yè)銀行銷售

　　B.通過郵政儲蓄柜臺銷售

　　C.行政分配

　　D.承購包銷

　　正確答案：C

　　解析：1988年以前，我國國債發(fā)行采用行政分配方式。1988年，財政部首次通過商業(yè)銀行和郵政儲蓄柜臺銷售了一定數(shù)量的國債;1991年，開始以承購包銷方式發(fā)行國債;1996年起，公開招標方式被廣泛應用。

　　第7題：

　　下列關于公開發(fā)行企業(yè)債券必備條件的說法中，錯誤的是()。

　　A.股份有限公司的凈資產(chǎn)不低于人民幣1億元

　　B.所籌資金用途符合國家產(chǎn)業(yè)政策

　　C.最近3年平均可分配凈利潤足以支付債券1年的利息

　　D.最近3年沒有重大違法違規(guī)行為

　　正確答案：A

　　解析：根據(jù)《中華人民共和國證券法》第十六條和2008年1月2日發(fā)布的《國家發(fā)展和改革委員會關于推進企業(yè)債券市場發(fā)展、簡化發(fā)行核準程序有關事項的通知》(發(fā)改財金【200817號】)規(guī)定，公開發(fā)行企業(yè)債券，股份有限公司的凈資產(chǎn)額不得低于人民幣3000萬元，有限責任公司和其他類型企業(yè)的凈資產(chǎn)額不得低于人民幣6000萬元。

　　第8題：

　　在發(fā)行企業(yè)債券的具體申報上，國務院行業(yè)管理部門所屬企業(yè)的申請材料由( )轉(zhuǎn)報。

　　A.國家發(fā)改委

　　B.行業(yè)管理部門

　　C.省發(fā)展改革部門

　　D.計劃單列市發(fā)展改革部門

　　正確答案：B

　　解析：在企業(yè)債券發(fā)行的具體申報上，采取如下方式報送國家發(fā)改委：中央直接管理企業(yè)的申請材料直接申報;國務院行業(yè)管理部門所屬企業(yè)的申請材料由行業(yè)管理部門轉(zhuǎn)報;地方企業(yè)的申請材料由所在省、自治區(qū)、直轄市、計劃單列市發(fā)展改革部門轉(zhuǎn)報。

　　第9題：

　　證券公司發(fā)行債券應當由()制訂方案。

　　A.發(fā)行人股東會

　　B.發(fā)行人董事會

　　C.發(fā)行人管理層

　　D.發(fā)行人聘請的主承銷商

　　正確答案：B

　　解析：證券公司發(fā)行債券應當由董事會制訂方案，股東會對下列事頂作出專項決議：①發(fā)行規(guī)模、期限、利率。②擔保。③募集資金的用途。④發(fā)行方式。⑤決議有效期。⑥與本期債券相關的其他重要事頂。

　　第10題：

　　最早在中國內(nèi)地發(fā)行過人民幣債券的有()。

　　A.國際貨幣基金組織

　　B.國際金融公司

　　C.聯(lián)合國

　　D.世界貿(mào)易組織

　　正確答案：B

　　解析：2005年10月9日，國際金融公司和亞洲開發(fā)銀行這兩家國際開發(fā)機構，在全國銀行間債券市場分別發(fā)行人民幣債券n.3億元和10億元，這是中國債券市場首次引入外資機構發(fā)行主體，中國的外國債券或熊貓債券市場便由此誕生。

　　第11題：

　　銀行間債券市場發(fā)行的記賬式國債，主要面向()等機構投資者。

　　A.企業(yè)

　　B.銀行和非銀行金融機構

　　C.個人

　　D.國外機構

　　正確答案：B

　　解析：記賬式國債的發(fā)行采用公開招標方式，可分為證券交易所市場發(fā)行、銀行間債券市場發(fā)行以及同時在銀行間債券市場和證券交易所市場發(fā)行(又稱為跨市場發(fā)行)3種情況。個人投資者可以購買證券交易所市場發(fā)行和跨市場發(fā)行的記賬式國債，而銀行間債券市場的發(fā)行主要面向銀行和非銀行金融機構等機構投資者。

　　第12題：

　　可交換債券與可轉(zhuǎn)換債券的相同之處是()。

　　A.發(fā)行主體和償債主體

　　B.適用的法規(guī)

　　C.發(fā)行要素相似

　　D.所換股份的來源

　　正確答案：C

　　解析：可交換債券與可轉(zhuǎn)換債券的相同之處是發(fā)行要素相似，也包括票面利率、期限、換股價格和換股比率、換股期限等。

　　筆記：無

　　第13題：

　　公司債券是指公司依照法定程序發(fā)行、約定在()年以上期限內(nèi)還本付息的有價證券。

　　A.1

　　B.2

　　C.3

　　D.5

　　正確答案：A

　　解析：《公司債券發(fā)行試點辦法》規(guī)定：“本辦法所稱公司債券，是指公司依照法定程序發(fā)行、約定在1年以上期限內(nèi)還本付息的有價證券?！?/p>

　　第14題：

　　企業(yè)發(fā)行的短期融資券待償還余額不得超過企業(yè)凈資產(chǎn)的()。

　　A.15%

　　B.25%

　　C.30%

　　D.40%

　　正確答案：D

　　解析：根據(jù)《銀行間債券市場非金融企業(yè)短期融資券業(yè)務指引》的規(guī)定，企業(yè)發(fā)行短期融資券應遵守國家相關法律法規(guī)，短期融資券待償還余額不得超過企業(yè)凈資產(chǎn)的40%。

　　第15題：

　　下列關于我國混合資本債券特征的說法中，錯誤的是()。

　　A.自發(fā)行之日起10年后發(fā)行人具有1次贖回權

　　B.自發(fā)行之日起10年內(nèi)不得贖回

　　C.自發(fā)行之日起10年內(nèi)具有1次贖回權

　　D.期限在15年以上

　　正確答案：C

　　解析：我國的混合資本債券的基本特征之一是：期限在15年以上，發(fā)行之日起10年內(nèi)不得贖回。發(fā)行之日起10年后發(fā)行人具有1次贖回權，若發(fā)行人未行使贖回權，可以適當提高混合資本債券的利率。

　　第16題：

　　可轉(zhuǎn)換公司債券在轉(zhuǎn)換前投資者可以定期得到利息收入，但此時不具有()。

　　A.債權人的權利

　　B.股東的權利

　　C.債權人的義務

　　D.債權人的責任

　　正確答案：B

　　解析：可轉(zhuǎn)換公司債券兼有債權投資和股權投資的雙重優(yōu)勢?？赊D(zhuǎn)換公司債券與一般的債券一樣，在轉(zhuǎn)換前投資者可以定期得到利息收入，但此時并不具有股東的權利;當發(fā)行公司的經(jīng)營業(yè)績?nèi)〉蔑@著增長時，可轉(zhuǎn)換公司債券的持有人可以在約定期限內(nèi)，按預定的轉(zhuǎn)換價格轉(zhuǎn)換成公司的股份，以分享公司業(yè)績增長帶來的收益。

　　第17題：

　　根據(jù)發(fā)行主體的不同，債券可以分為()。

　　A.零息債券、附息債券和息票累積債券

　　B.實物債券、憑證式債券和記賬式債券

　　C.政府債券、金融債券和公司債券

　　D.國債和地方債券

　　正確答案：C

　　解析：根據(jù)發(fā)行主體的不同，債券可以分為政府債券、金融債券和公司債券。故選C。

　　第18題：

　　按照附新股認股權和債券本身能否分開劃分，附認股權證的公司債券可分為()。

　　A.獨立型與非獨立型

　　B.可分型與綜合型

　　C.獨立型與分離型

　　D.可分離型與非分離型

　　正確答案：D

　　解析：按附新股認股權和債券本身能否分開劃分，附認股權證的公司債券可分為：①可分離型，即可分離交易的附認股權證公司債券，其債券與認股權可以分開，可獨立轉(zhuǎn)讓。②非分離型，即不能把認股權從債券上分離，認股權不能成為獨立買賣的對象。

　　第19題：

　　在國際債券市場上，不需要官方主管機構批準，也不受貨幣發(fā)行國有關法令管制和約束的債券是()

　　A.武士債券

　　B.揚基債券

　　C.熊貓債券

　　D.歐洲債券

　　正確答案：D

　　解析：外國債券(武士債券、揚基債券、熊貓債券)的發(fā)行受發(fā)行地所在國有關法規(guī)的管制和約束，并且必須經(jīng)官方主管機構批準。而歐洲債券在法律上所受的限制比外國債券寬松得多，它不需要官方主管機構的批準，也不受貨幣發(fā)行國有關法令的管制和約束。

　　第20題：

　　中小非金融企業(yè)集合票據(jù)流通轉(zhuǎn)讓的市場是()。

　　A.上海證券交易所

　　B.深圳證券交易所

　　C.銀行間柜臺市場

　　D.銀行間債券市場

　　正確答案：D

　　解析：中小非金融企業(yè)集合票據(jù)在債權債務登記日的次一工作日即可在銀行間債券市場流通轉(zhuǎn)讓。

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