題目

甲公司財務人員在申報納稅時存在哪些不合法之處,并說明理由。

計算甲公司當期增值稅額。

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財務人員申報的增值稅不符合規(guī)定之處:

①自產的C型實木地板用于辦公室裝修,需要視同銷售計算銷項稅。根據規(guī)定,將自產或者委托加工的貨物用于非增值稅應稅項目,屬于增值稅視同銷售的范圍。

②自產的D型實木地板用于房地產開發(fā)商,需要視同銷售計算銷項稅。根據規(guī)定,將自產、委托加工或者購進的貨物無償贈送其他單位或者個人,屬于視同銷售的范圍。

多做幾道

A公司發(fā)布的招標文件中的招標期限是否符合規(guī)定?說明理由。

符合專業(yè)條件的供應商僅為5家,是否應予以廢標?說明理由。

甲單位與B建筑公司簽訂補充合同的金額是否符合規(guī)定?說明理由。

賈某發(fā)明作為治療疾病用的治療儀是否屬于不授予專利權的項目?并說明理由。

在該治療儀已在學術會議上作了發(fā)表的情況下再去申請專利,為何仍具有新穎性?

國務院專利行政部門沒有采納甲研究所的意見是否正確?并說明理由。

該治療儀專利保護期限可到何時為止?說明理由。

A企業(yè)和B高校的行為是否構成侵犯賈某的專利權?分別說明理由。

計算業(yè)務(1)應調整的應納稅所得額;

計算業(yè)務(2)應調整的應納稅所得額;

計算業(yè)務(3)應調整的應納稅所得額;

計算業(yè)務(4)應調整的應納稅所得額;

計算業(yè)務(5)應調整的應納稅所得額;

計算該企業(yè)2015年應納的企業(yè)所得稅。

?指出該企業(yè)財務人員在匯算清繳企業(yè)所得稅時存在哪些不合法之處?并分別說明理由。

計算該企業(yè)2016年度匯算清繳企業(yè)所得稅時應補繳或者退回的稅款。

計算該企業(yè)境內所得應納企業(yè)所得稅;

計算A國分支機構在我國應補繳企業(yè)所得稅額。

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