題目

以下關(guān)于股權(quán)投資基金估值的說法錯誤的是( )。

A

是指通過對基金所持有的全部資產(chǎn)及應(yīng)承擔(dān)的全部負債按一定的原則和方法進行評估與計算,最終確定基金資產(chǎn)凈值的過程

B

基金資產(chǎn)凈值=項目價值總和+其他資產(chǎn)價值-基金費用等負債

C

主要是在基金存續(xù)期間從整個基金的層面對基金資產(chǎn)和負債進行公允價值確定的過程

D

基金的估值側(cè)重于在投資之前對投資項目價值進行評估。

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基金的估值

本題考查股權(quán)投資基金估值概念。

A選項說法正確,股權(quán)投資基金的估值,是指通過對基金所持有的全部資產(chǎn)及應(yīng)承擔(dān)的全部負債按一定的原則和方法進行評估與計算,最終確定基金資產(chǎn)凈值(NAV)的過程。

B選項說法正確,基金資產(chǎn)凈值用公式表示即為:基金資產(chǎn)凈值=項目價值總和+其他資產(chǎn)價值-基金費用等負債

C選項說法正確,與投資前對投資項目進行估值并進行投資決策不同,基金的估值主要是在基金存續(xù)期間從整個基金的層面對基金資產(chǎn)和負債進行公允價值確定的過程。

D選項說法錯誤,基金的估值側(cè)重于在投資之后對投資項目價值進行持續(xù)評估。

故本題選D選項。

多做幾道

在合伙型股權(quán)投資基金中有限合伙人對基金債務(wù)承擔(dān)的責(zé)任()。

A、以認繳出資為限

B、以實繳出資為限

C、以合伙協(xié)議為準(zhǔn)

D、以基金實際經(jīng)營狀況為參考

在合伙型股權(quán)投資基金中,不屬于合伙協(xié)議必備內(nèi)容的是()。

A、管理方式和管理費

B、財務(wù)會計制度

C、費用和支出

D、關(guān)鍵人條款、投資決策委員會和投資咨詢委員會

在股權(quán)投資基金中,不需要繳納所得稅的基金組織形式包括()。

A、公司型基金和信托(契約)型基金

B、公司型基金和合伙型基金

C、公司型基金、合伙型基金和信托(契約)型基金

D、信托(契約)型基金和合伙型基金

在股權(quán)投資基金退出階段,律師提供的服務(wù)不包括()。

A、按照基金管理人的委托,研究基金投資的退出結(jié)構(gòu)及方式

B、按照法律規(guī)定和基金合同的約定,協(xié)助確定清算主體

C、根據(jù)不同退出方式的相關(guān)法律規(guī)定,起草相關(guān)法律文件

D、參與談判,協(xié)助基金管理人最大限度地獲取合法投資收益

在股權(quán)投資基金收益分配中為了保障投資者的利益,股權(quán)投資基金通常設(shè)置()。

A、綠鞋機制

B、回撥機制

C、風(fēng)險對沖機制

D、風(fēng)險預(yù)警機制

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