資金管理公司投資管理業(yè)務(wù)控制的主要內(nèi)容不包括()。
A、投資決策業(yè)務(wù)控制
B、研究業(yè)務(wù)控制
C、基金交易業(yè)務(wù)控制
D、信息披露控制
管理人內(nèi)部控制的要素構(gòu)成主要包括( )。
Ⅰ.內(nèi)部環(huán)境
Ⅱ.風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估
Ⅲ.控制活動(dòng)
Ⅳ.信息與溝通
V.內(nèi)部監(jiān)督
股權(quán)投資基金估值的市場(chǎng)法不包括( )。
如估值日有市價(jià)的,應(yīng)采用市價(jià)確定公允價(jià)值。
估值日無市價(jià),但最近交易日后經(jīng)濟(jì)環(huán)境未發(fā)生重大變化的,應(yīng)采用最近交易市價(jià)確定公允價(jià)值。
估值日無市價(jià),且最近交易日后經(jīng)濟(jì)環(huán)境發(fā)生了重大變化的,應(yīng)參考類似投資品種的現(xiàn)行市價(jià)及重大變化因素,采用估值技術(shù),確定公允價(jià)值。
有充足證據(jù)表明最近交易市價(jià)不能真實(shí)反映公允價(jià)值的,應(yīng)對(duì)最近交易的市價(jià)進(jìn)行調(diào)整,確定公允價(jià)值。
全面性原則
相互制約原則
獨(dú)立性原則
審慎性原則
成本效益原則
執(zhí)行有效原則
獨(dú)立性原則
適時(shí)性原則
基金的內(nèi)部收益率又分為毛內(nèi)部收益率(GIRR)和凈內(nèi)部收益率(NIRR)
GIRR為僅計(jì)算基金項(xiàng)目投資組合的內(nèi)部收益率
NIRR包含基金各項(xiàng)費(fèi)用支出及項(xiàng)目投資組合的內(nèi)部收益率
GIRR小于NIRR
外包事項(xiàng)所涉風(fēng)險(xiǎn)
基金委托募集所涉風(fēng)險(xiǎn)
募集失敗風(fēng)險(xiǎn)
基金未托管所涉風(fēng)險(xiǎn)
相互制約原則
全面性原則
適時(shí)性原則
成本效益原則
管理費(fèi)與托管費(fèi)可按照基金實(shí)繳規(guī)模作為計(jì)算基數(shù)收取,也可以按照合同約定的其他方式計(jì)算并收取。
在基金存續(xù)期限的后半段,提取的管理費(fèi)、托管費(fèi)會(huì)隨著項(xiàng)目的退出逐年遞減。
基金托管費(fèi)是基金托管人為基金提供托管服務(wù)而向基金收取的費(fèi)用。
管理費(fèi)及托管費(fèi)的提取頻率只能按照年度提取。