Larry Mitchell是Bailey公司的財(cái)務(wù)主管,正收集數(shù)據(jù)以編制當(dāng)年現(xiàn)金流量表。 Mitchell計(jì)劃采用直接法編制現(xiàn)金流量表,列舉了以下當(dāng)期現(xiàn)金流入。
?收回產(chǎn)品銷售收入100,000美元
?按照初始成本100,000美元購(gòu)買以投資為目的的證券產(chǎn)品,并以125,000
美元出售
?新增發(fā)行公司股票總收入10,000美元 經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生現(xiàn)金流入的正確數(shù)額為:
本年,Deltech公司以5,000美元購(gòu)買長(zhǎng)期生產(chǎn)性資產(chǎn),并向銀行借款10,000 美元。這些交易在現(xiàn)金流量表中應(yīng)列示為:
Atwater公司記錄了當(dāng)期如下現(xiàn)金支付
購(gòu)買Trillium公司股票 ? ? ? ? ? ??$300,000
支付股東股利 ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ??200,000
回購(gòu)公司股票 ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ??400,000
應(yīng)計(jì)入Atwater公司現(xiàn)金流量表投資活動(dòng)現(xiàn)金流量的數(shù)額為:
Carlson公司記錄了當(dāng)期如下現(xiàn)金支付:
支付股東股利 $150,000
支付銀行貸款利息 250,000
購(gòu)買設(shè)備 350,000
以上項(xiàng)目應(yīng)計(jì)入Carlson公司現(xiàn)金流量表經(jīng)營(yíng)活動(dòng)現(xiàn)金流量的數(shù)額為:
Barber公司記錄了當(dāng)期如下現(xiàn)金支付:
支付銀行貸款利息$300,000
支付股東股利 200,000
回購(gòu)公司股票 400,000
應(yīng)計(jì)入Barber公司現(xiàn)金流量表籌資活動(dòng)現(xiàn)金流量的數(shù)額為:
Kristina公司當(dāng)年部分財(cái)務(wù)信息如下:
???????
Kristina公司當(dāng)年籌資活動(dòng)現(xiàn)金流量為
Kristina公司當(dāng)年部分財(cái)務(wù)信息如下:
???????
Kristina公司當(dāng)年投資活動(dòng)的現(xiàn)金流量為:
Doran Electronics公司當(dāng)年產(chǎn)生如下財(cái)務(wù)結(jié)果
???????
Doran公司經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量?jī)纛~為:
James公司三年前購(gòu)買Zebra公司股票成本為100,000美元,今年,將這些股 票以150,000美元出售。這一交易列示為James公司現(xiàn)金流量表投資活動(dòng)現(xiàn) 金流量數(shù)額是:
Madden公司的財(cái)務(wù)主管收集了下列信息以編制現(xiàn)金流量表。公司當(dāng)年凈利潤(rùn) 為$82,000。成本$60,000、賬面凈值$53,000的舊設(shè)備當(dāng)年以現(xiàn)金結(jié)算方式出
售,收益$10,000。新設(shè)備購(gòu)買價(jià)$100,000。以下是去年和當(dāng)年報(bào)表部分科目期末余額。
Madden公司當(dāng)年經(jīng)營(yíng)活動(dòng)現(xiàn)金流入為: