快速查題-會(huì)計(jì)中級(jí)職稱試題

根據(jù)《企業(yè)所得稅法》的規(guī)定，企業(yè)發(fā)生的公益性捐贈(zèng)支出，在計(jì)算企業(yè)所得稅應(yīng)納稅所得額時(shí)的扣除標(biāo)準(zhǔn)是（   ）。

2015年6月，甲公司向乙公司臨時(shí)拆借資金200萬(wàn)元，借款期限為4個(gè)月，甲公司支付利息8萬(wàn)元。已知金融機(jī)構(gòu)同期同類貸款的月利率為0.3%，同期存款的月利率為0.1%。甲公司在計(jì)算2015年度企業(yè)所得稅應(yīng)納稅所得額時(shí)，該項(xiàng)借款利息允許扣除的金額為（    ）萬(wàn)元。（2016年）

某小型零售企業(yè)2013年度自行申報(bào)收入總額250萬(wàn)元、成本費(fèi)用258萬(wàn)元，經(jīng)營(yíng)虧損8萬(wàn)元。經(jīng)主管稅務(wù)機(jī)關(guān)審核。發(fā)現(xiàn)其發(fā)生的成本費(fèi)用真實(shí)，實(shí)現(xiàn)的收入無(wú)法確認(rèn)，依據(jù)規(guī)定對(duì)其進(jìn)行核定征收。假定應(yīng)稅所得率為9%。則該小型零售企業(yè)2013年度應(yīng)繳納的企業(yè)所得稅為(　　)。

根據(jù)企業(yè)所得稅法律制度的規(guī)定，下列主體屬于居民企業(yè)的是（    ）。

某小型微利企業(yè)經(jīng)主管稅務(wù)機(jī)關(guān)核定，2008年度虧損20萬(wàn)元，2009年度盈利35萬(wàn)元。該企業(yè)2009年度應(yīng)繳納的企業(yè)所得稅稅額為(  )萬(wàn)元。

根據(jù)企業(yè)所得稅法律制度的規(guī)定，下列項(xiàng)目中，享受稅額抵免優(yōu)惠政策的是(　　)。

假設(shè)我國(guó)居民公司在2012年度來(lái)自境內(nèi)所得8萬(wàn)元，來(lái)自境外稅后收益2萬(wàn)元。已經(jīng)在境外繳納所得稅0.5萬(wàn)元。境內(nèi)外所得稅稅率分別為25％和20％，則2012年該公司在我國(guó)應(yīng)納企業(yè)所得稅為(　　)萬(wàn)元。

根據(jù)企業(yè)所得稅法律制度的規(guī)定，下列關(guān)于企業(yè)提供勞務(wù)確認(rèn)收入的表述中，不正確的是(　　)。

根據(jù)企業(yè)所得稅法律制度的規(guī)定，下列各項(xiàng)中，在計(jì)算應(yīng)納稅所得額時(shí)準(zhǔn)予按一定比例扣除的公益、救濟(jì)性捐贈(zèng)是（   ）。

根據(jù)企業(yè)所得稅法律制度的規(guī)定，下列收入中，屬于企業(yè)所得稅免稅收入的是(　　)。