快速查題-會(huì)計(jì)中級(jí)職稱試題

企業(yè)應(yīng)當(dāng)自年度終了之日起(　　)內(nèi)，向稅務(wù)機(jī)關(guān)報(bào)送年度企業(yè)所得稅納稅申報(bào)表，并匯算清繳，結(jié)清應(yīng)繳應(yīng)退稅款。

根據(jù)企業(yè)所得稅法律制度的規(guī)定，下列各項(xiàng)中，不應(yīng)計(jì)入應(yīng)納稅所得額的是（   ）。

下列關(guān)于資產(chǎn)的攤銷處理中，不正確的做法是(　　)。

某企業(yè)注冊(cè)資本為3000萬(wàn)元。2008年按同期金融機(jī)構(gòu)貸款利率從其關(guān)聯(lián)方借款6800萬(wàn)元，發(fā)生借款利息408萬(wàn)元。該企業(yè)在計(jì)算企業(yè)所得稅應(yīng)納稅所得額時(shí)，準(zhǔn)予扣除的利息金額為（?。┤f(wàn)元。

根據(jù)企業(yè)所得稅法律制度的規(guī)定，下列各項(xiàng)中，在計(jì)算應(yīng)納稅所得額時(shí)準(zhǔn)予全額扣除的是(　　)。

某軟件企業(yè)是國(guó)家需要重點(diǎn)扶持的高新技術(shù)企業(yè)，2011年度該企業(yè)的應(yīng)納稅所得額為200萬(wàn)元，該企業(yè)2011年應(yīng)納的企業(yè)所得稅額為（  ）萬(wàn)元。

某企業(yè)2013年度境內(nèi)所得應(yīng)納稅所得額為200萬(wàn)元，全年已預(yù)繳稅款50萬(wàn)元，來(lái)源于境外某國(guó)稅前所得100萬(wàn)元，境外實(shí)納稅款20萬(wàn)元，該企業(yè)在我國(guó)適用的企業(yè)所得稅稅率是25％，計(jì)算該企業(yè)當(dāng)年匯算清繳應(yīng)補(bǔ)(退)的稅款為(　　)萬(wàn)元。

企業(yè)以非貨幣形式取得的收入，應(yīng)當(dāng)按照(　　)確定收入額。

企業(yè)購(gòu)置并實(shí)際使用符合規(guī)定的環(huán)境保護(hù)、節(jié)能節(jié)水、安全生產(chǎn)等專用設(shè)備的，該專用設(shè)備的投資額的(　　)可以從企業(yè)當(dāng)年的應(yīng)納稅額中抵免。

某美國(guó)企業(yè)未在中國(guó)設(shè)立機(jī)構(gòu)場(chǎng)所，2010年初為境內(nèi)企業(yè)提供一項(xiàng)專利使用權(quán)，合同約定使用期限為兩年并分兩年支付費(fèi)用，境內(nèi)企業(yè)共需要支付費(fèi)用200萬(wàn)元，則境內(nèi)企業(yè)2010年應(yīng)扣繳的所得稅為(　　)萬(wàn)元。