企業(yè)應(yīng)當(dāng)自年度終了之日起( )內(nèi),向稅務(wù)機(jī)關(guān)報(bào)送年度企業(yè)所得稅納稅申報(bào)表,并匯算清繳,結(jié)清應(yīng)繳應(yīng)退稅款。
1個(gè)月
3個(gè)月
5個(gè)月
6個(gè)月
根據(jù)企業(yè)所得稅法律制度的規(guī)定,下列各項(xiàng)中,不應(yīng)計(jì)入應(yīng)納稅所得額的是( )。
股權(quán)轉(zhuǎn)讓收入
因債權(quán)人緣故確實(shí)無(wú)法支付的應(yīng)竹款項(xiàng)
依法收取并納入財(cái)政管理的行政事業(yè)性收費(fèi)
接收捐贈(zèng)收入
下列關(guān)于資產(chǎn)的攤銷處理中,不正確的做法是( )。
生產(chǎn)性生物資產(chǎn)的支出,準(zhǔn)予攤銷
消耗性生物資產(chǎn)的支出,準(zhǔn)予攤銷
自行開發(fā)無(wú)形資產(chǎn)的費(fèi)用化支出,不得計(jì)算攤銷費(fèi)用
在企業(yè)整體轉(zhuǎn)讓或清算時(shí),外購(gòu)商譽(yù)的支出,準(zhǔn)予扣除
某企業(yè)注冊(cè)資本為3000萬(wàn)元。2008年按同期金融機(jī)構(gòu)貸款利率從其關(guān)聯(lián)方借款6800萬(wàn)元,發(fā)生借款利息408萬(wàn)元。該企業(yè)在計(jì)算企業(yè)所得稅應(yīng)納稅所得額時(shí),準(zhǔn)予扣除的利息金額為(?。┤f(wàn)元。
408
360
180
90
根據(jù)企業(yè)所得稅法律制度的規(guī)定,下列各項(xiàng)中,在計(jì)算應(yīng)納稅所得額時(shí)準(zhǔn)予全額扣除的是( )。
企業(yè)為職工繳納的基本養(yǎng)老保險(xiǎn)
企業(yè)為職工繳納的補(bǔ)充養(yǎng)老保險(xiǎn)
企業(yè)為職工繳納的普通商業(yè)保險(xiǎn)
企業(yè)為管理人員繳納的普通商業(yè)保險(xiǎn)
某軟件企業(yè)是國(guó)家需要重點(diǎn)扶持的高新技術(shù)企業(yè),2011年度該企業(yè)的應(yīng)納稅所得額為200萬(wàn)元,該企業(yè)2011年應(yīng)納的企業(yè)所得稅額為( )萬(wàn)元。
50
40
30
20
某企業(yè)2013年度境內(nèi)所得應(yīng)納稅所得額為200萬(wàn)元,全年已預(yù)繳稅款50萬(wàn)元,來(lái)源于境外某國(guó)稅前所得100萬(wàn)元,境外實(shí)納稅款20萬(wàn)元,該企業(yè)在我國(guó)適用的企業(yè)所得稅稅率是25%,計(jì)算該企業(yè)當(dāng)年匯算清繳應(yīng)補(bǔ)(退)的稅款為( )萬(wàn)元。
10
12
5
79
企業(yè)以非貨幣形式取得的收入,應(yīng)當(dāng)按照( )確定收入額。
歷史成本
憑證記載
公允價(jià)值
原始記錄
企業(yè)購(gòu)置并實(shí)際使用符合規(guī)定的環(huán)境保護(hù)、節(jié)能節(jié)水、安全生產(chǎn)等專用設(shè)備的,該專用設(shè)備的投資額的( )可以從企業(yè)當(dāng)年的應(yīng)納稅額中抵免。
20%
10%
70%
90%
某美國(guó)企業(yè)未在中國(guó)設(shè)立機(jī)構(gòu)場(chǎng)所,2010年初為境內(nèi)企業(yè)提供一項(xiàng)專利使用權(quán),合同約定使用期限為兩年并分兩年支付費(fèi)用,境內(nèi)企業(yè)共需要支付費(fèi)用200萬(wàn)元,則境內(nèi)企業(yè)2010年應(yīng)扣繳的所得稅為( )萬(wàn)元。
10
20
9.5
19