?指出該企業(yè)財務人員在匯算清繳企業(yè)所得稅時存在哪些不合法之處?并分別說明理由。
計算該企業(yè)2016年度匯算清繳企業(yè)所得稅時應補繳或者退回的稅款。
某企業(yè)2015年度銷售收入為272000元,投資國債取得利息收入8000元,發(fā)生業(yè)務招待費5000元,發(fā)生廣告費30000元,業(yè)務宣傳費10000元,2014年結轉廣告費10000元,根據(jù)企業(yè)所得稅法律的規(guī)定,該企業(yè)當年可以在稅前扣除的業(yè)務招待費、廣告費和業(yè)務宣傳費合計為( ?。┰?。
43800
38080
42160
55000
計算該企業(yè)境內所得應納企業(yè)所得稅;
計算A國分支機構在我國應補繳企業(yè)所得稅額。
某國家重點扶持的高新技術企業(yè),2009年度虧損25萬元,2010年度虧損10萬元,2011年虧損5萬元,2012年度盈利125萬元,根據(jù)企業(yè)所得稅法律制度的規(guī)定,企業(yè)2012年應納企業(yè)所得稅稅額為( ?。┤f元。
18.75
13.5
12.75
25
某居民企業(yè)適用25%的企業(yè)所得稅稅率。2015年該企業(yè)向主管稅務機關申報應納稅收入總額140萬元,成本費用總額150萬元。經稅務機關檢查,收入總額核算正確,成本費用總額不能確定。稅務機關對該企業(yè)采用以應稅所得率方式核定征收企業(yè)所得稅。應稅所得率為25%。2015年該企業(yè)應繳納的企業(yè)所得稅稅額為()。
12.5
11.6
8.75
2.5
某企業(yè)購入小汽車一輛,按照企業(yè)所得稅法的規(guī)定,該車輛應按照( )年計提折舊。
20
10
5
4
3
根據(jù)企業(yè)所得稅法律制度的規(guī)定,下列固定資產中,在計算企業(yè)所得稅應納稅所得額時可以扣除折舊費的是( ? )。
未投入使用的房屋
未投入使用的機器設備
以經營租賃方式狙入的固定資產
以融資租賃方式租出的固定資產’
根據(jù)企業(yè)所得稅法律制度的規(guī)定,下列固定資產中,以該資產的公允價值和支付的相關稅費為計稅基礎的有( ? )。
通過捐贈取得的固定資產
通過投資取得的固定資產
通過非貨幣性資產交換取得的固定資產
通過債務重組取得的固定資產
根據(jù)企業(yè)所得稅的法律制度規(guī)定,以下各項中,最低折舊年限為3年的固定資產是( ?。?。
家具
小汽車
火車
電子設備
企業(yè)的固定資產由于技術進步等原因,確定需要加速折舊的,根據(jù)企業(yè)所得稅法律制度的規(guī)定,可以采用加速折舊的方法有( ?。?。
年數(shù)總和法
當年一次性折舊
雙倍余額遞減法
縮短折舊年限,但最低折舊年限不得低于法定折舊年限的50%