如估值日有市價的,應(yīng)采用市價確定公允價值。
估值日無市價,但最近交易日后經(jīng)濟環(huán)境未發(fā)生重大變化的,應(yīng)采用最近交易市價確定公允價值。
估值日無市價,且最近交易日后經(jīng)濟環(huán)境發(fā)生了重大變化的,應(yīng)參考類似投資品種的現(xiàn)行市價及重大變化因素,采用估值技術(shù),確定公允價值。
有充足證據(jù)表明最近交易市價不能真實反映公允價值的,應(yīng)對最近交易的市價進行調(diào)整,確定公允價值。
全面性原則
相互制約原則
獨立性原則
審慎性原則
成本效益原則
執(zhí)行有效原則
獨立性原則
適時性原則
中國證監(jiān)會及其派出組織依照( ),對股權(quán)投資基金業(yè)務(wù)活動實施監(jiān)督管理。
Ⅰ.《合同法》
Ⅱ.《證券投資基金法》
Ⅲ.《私募投資基金監(jiān)督管理暫行辦法》
Ⅳ.中國證監(jiān)會的其他有關(guān)規(guī)定
Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ
Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ
Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
公司式
契約式
有限合伙制
信托式
中國證監(jiān)會及其派出機構(gòu)
中國證券投資基金業(yè)協(xié)會
中國人民銀行
中國發(fā)改委
信息披露義務(wù)人應(yīng)當(dāng)在每季度結(jié)束之日起15個工作日以內(nèi)向投資者披露基金凈值、主要財務(wù)指標(biāo)以及
組合情況等信息。
信息披露義務(wù)人應(yīng)當(dāng)在每年結(jié)束之日起4個月以內(nèi)向投資者披露年報
涉及重大事項的,信息披露義務(wù)人應(yīng)當(dāng)按照基金合同的約定及時向投資者披露。
中國證券投資基金業(yè)協(xié)會可以視情節(jié)輕重對信息披露義務(wù)人及主要負(fù)責(zé)人采取談話提醒、書面警示、要求參加強制培訓(xùn)、行業(yè)內(nèi)譴責(zé)、加人黑名單等紀(jì)律處分
信息披露義務(wù)人應(yīng)當(dāng)按照( ?。┫蛲顿Y者進行信息披露。
Ⅰ.中國基金業(yè)協(xié)會的規(guī)定
Ⅱ.基金合同
Ⅲ.公司章程
Ⅳ.合伙協(xié)議約定
Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ
Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ
Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
中國證券投資基金業(yè)協(xié)會
中國證監(jiān)會
中國證券業(yè)協(xié)會
中國期貨業(yè)協(xié)會
基金的內(nèi)部收益率又分為毛內(nèi)部收益率(GIRR)和凈內(nèi)部收益率(NIRR)
GIRR為僅計算基金項目投資組合的內(nèi)部收益率
NIRR包含基金各項費用支出及項目投資組合的內(nèi)部收益率
GIRR小于NIRR