計算該企業(yè)境內(nèi)應(yīng)納稅所得額。
要求:計算當月應(yīng)繳納的增值稅稅額。
要求:分別計算該公司應(yīng)繳納的城市維護建設(shè)稅、教育費附加和地方教育附加(不含代扣代繳的稅款)。
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【簡答題】
甲卷煙廠收購煙葉應(yīng)繳納的煙葉稅。
甲卷煙廠被代收代繳的城建稅、教育費附加和地方教育附加。
甲卷煙廠應(yīng)繳納的城建稅、教育費附加和地方教育附加(不含被代收代繳的部分)。
計算該企業(yè)境內(nèi)應(yīng)納稅所得額。
(1)購買安全生產(chǎn)專用設(shè)備的支出,應(yīng)計入固定資產(chǎn)的成本并分期計提折舊在稅前扣除;當月購進次月開始計提折舊,所以2018年不需計提折舊在稅前扣除,即不能一次性在成本中列支,利潤總額要調(diào)增30萬元。
?。?)國債利息收入免征企業(yè)所得稅,應(yīng)調(diào)減應(yīng)納稅所得額10萬元。
該企業(yè)境內(nèi)應(yīng)納稅所得額=1 295+30-10-25+(80-27.5)+(960-825)+(70-54)+5+4=1 502.5(萬元)。
多做幾道
要求:計算當月應(yīng)繳納的增值稅稅額。
要求:分別計算該公司應(yīng)繳納的城市維護建設(shè)稅、教育費附加和地方教育附加(不含代扣代繳的稅款)。
【簡答題】
甲卷煙廠收購煙葉應(yīng)繳納的煙葉稅。
甲卷煙廠被代收代繳的城建稅、教育費附加和地方教育附加。
甲卷煙廠應(yīng)繳納的城建稅、教育費附加和地方教育附加(不含被代收代繳的部分)。
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