2019證券從業(yè)《法律法規(guī)》知識(shí):財(cái)務(wù)顧問主辦人執(zhí)業(yè)行為規(guī)范,更多證券從業(yè)資格考試備考資料,請(qǐng)?jiān)L問新東方職上網(wǎng) 證券從業(yè)資格考試網(wǎng)或微信搜索“職上金融人”!
【考點(diǎn)十三】財(cái)務(wù)顧問主辦人執(zhí)業(yè)行為規(guī)范
《上市公司并購(gòu)重組財(cái)務(wù)顧問業(yè)務(wù)管理辦法》第十條規(guī)定,財(cái)務(wù)顧問主辦人應(yīng)當(dāng)具備下列條件:
(1)具有證券從業(yè)資格;
(2)具備中國(guó)證監(jiān)會(huì)規(guī)定的投資銀行業(yè)務(wù)經(jīng)歷;
(3)參加中國(guó)證監(jiān)會(huì)認(rèn)可的財(cái)務(wù)顧問主辦人勝任能力考試且成績(jī)合格;
(4)所任職機(jī)構(gòu)同意推薦其擔(dān)任本機(jī)構(gòu)的財(cái)務(wù)顧問主辦人;
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(5)未負(fù)有數(shù)額較大到期未清償?shù)膫鶆?wù);
(6)最近24個(gè)月無違反誠(chéng)信的不良記錄;
(7)最近24個(gè)月未因執(zhí)業(yè)行為違反行業(yè)規(guī)范而受到行業(yè)自律組織的紀(jì)律處分;
(8)最近36個(gè)月未因執(zhí)業(yè)行為違法違規(guī)受到處罰;
(9)中國(guó)證監(jiān)會(huì)規(guī)定的其他條件。
第十四條規(guī)定,財(cái)務(wù)顧問申請(qǐng)人應(yīng)當(dāng)提交有關(guān)財(cái)務(wù)顧問主辦人的下列證明文件:
(1)證券從業(yè)資格證書;
(2)中國(guó)證監(jiān)會(huì)規(guī)定的投資銀行業(yè)務(wù)經(jīng)歷的證明文件;
(3)中國(guó)證監(jiān)會(huì)認(rèn)可的財(cái)務(wù)顧問主辦人勝任能力考試且成績(jī)合格的證書;
(4)財(cái)務(wù)顧問申請(qǐng)人推薦其擔(dān)任本機(jī)構(gòu)的財(cái)務(wù)顧問主辦人的推薦函;
(5)不存在數(shù)額較大到期未清償?shù)膫鶆?wù)的說明;
(6)最近24個(gè)月無違反誠(chéng)信的不良記錄的說明;
(7)最近24個(gè)月未受到行業(yè)自律組織的紀(jì)律處分的說明;
(8)最近36個(gè)月未因執(zhí)業(yè)行為違法違規(guī)受到處罰的說明;
(9)中國(guó)證監(jiān)會(huì)規(guī)定的其他文件。
第十五條規(guī)定,財(cái)務(wù)顧問申請(qǐng)人應(yīng)當(dāng)保證申請(qǐng)文件真實(shí)、準(zhǔn)確、完整。申請(qǐng)期間,文件內(nèi)容發(fā)生重大變化的,財(cái)務(wù)顧問申請(qǐng)人應(yīng)當(dāng)自變化之日起5個(gè)工作日內(nèi)向中國(guó)證監(jiān)會(huì)提交更新資料。
第十六條規(guī)定,中國(guó)證監(jiān)會(huì)對(duì)財(cái)務(wù)顧問申請(qǐng)人的上市公司并購(gòu)重組財(cái)務(wù)顧問業(yè)務(wù)資格申請(qǐng)進(jìn)行審查、做出決定。
中國(guó)證監(jiān)會(huì)及時(shí)公布和更新財(cái)務(wù)顧問及其財(cái)務(wù)顧問主辦人的名單。
第十七條規(guī)定,證券公司、證券投資咨詢機(jī)構(gòu)或者其他財(cái)務(wù)顧問機(jī)構(gòu)受聘擔(dān)任上市公司獨(dú)立財(cái)務(wù)顧問的,應(yīng)當(dāng)保持獨(dú)立性,不得與上市公司存在利害關(guān)系;存在下列情形之一的,不得擔(dān)任獨(dú)立財(cái)務(wù)顧問:
(1)持有或者通過協(xié)議、其他安排與他人共同持有上市公司股份達(dá)到或者超過5%,或者選派代表?yè)?dān)任上市公司董事;
(2)上市公司持有或者通過協(xié)議、其他安排與他人共同持有財(cái)務(wù)顧問的股份達(dá)到或者超過5%,或者選派代表?yè)?dān)任財(cái)務(wù)顧問的董事;
(3)最近2年財(cái)務(wù)顧問與上市公司存在資產(chǎn)委托管理關(guān)系、相互提供擔(dān)保,或者最近一年財(cái)務(wù)顧問為上市公司提供融資服務(wù);
(4)財(cái)務(wù)顧問的董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員、財(cái)務(wù)顧問主辦人或者其直系親屬有在上市公司任職等影響公正履行職責(zé)的情形;
(5)在并購(gòu)重組中為上市公司的交易對(duì)方提供財(cái)務(wù)顧問服務(wù);
(6)與上市公司存在利害關(guān)系、可能影響財(cái)務(wù)顧問及其財(cái)務(wù)顧問主辦人獨(dú)立性的其他情形。
第二十條規(guī)定,財(cái)務(wù)顧問應(yīng)當(dāng)與委托人簽訂委托協(xié)議,明確雙方的權(quán)利和義務(wù),就委托人配合財(cái)務(wù)顧問履行其職責(zé)的義務(wù)、應(yīng)提供的材料和責(zé)任劃分、雙方的保密責(zé)任等事項(xiàng)做出約定。財(cái)務(wù)顧問接受上市公司并購(gòu)重組多方當(dāng)事人委托的,不得存在利益沖突或者潛在的利益沖突。
接受委托的,財(cái)務(wù)顧問應(yīng)當(dāng)指定2名財(cái)務(wù)顧問主辦人負(fù)責(zé),同時(shí),可以安排一名項(xiàng)目協(xié)辦人參與。
第二十七條規(guī)定,財(cái)務(wù)顧問的法定代表人或者其授權(quán)代表人、部門負(fù)責(zé)人、內(nèi)部核查機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人、財(cái)務(wù)顧問主辦人和項(xiàng)目協(xié)辦人應(yīng)當(dāng)在財(cái)務(wù)顧問專業(yè)意見上簽名,并加蓋財(cái)務(wù)顧問單位公章。
第二十八條規(guī)定,財(cái)務(wù)顧問代表委托人向中國(guó)證監(jiān)會(huì)提交申請(qǐng)文件后,應(yīng)當(dāng)配合中國(guó)證監(jiān)會(huì)的審核,并承擔(dān)以下工作:
(1)指定財(cái)務(wù)顧問主辦人與中國(guó)證監(jiān)會(huì)進(jìn)行專業(yè)溝通,并按照中國(guó)證監(jiān)會(huì)提出的反饋意見作出回復(fù);
(2)按照中國(guó)證監(jiān)會(huì)的要求對(duì)涉及本次并購(gòu)重組活動(dòng)的特定事項(xiàng)進(jìn)行盡職調(diào)查或者核查;
(3)組織委托人及其他專業(yè)機(jī)構(gòu)對(duì)中國(guó)證監(jiān)會(huì)的意見進(jìn)行答復(fù);
(4)委托人未能在行政許可的期限內(nèi)公告相關(guān)并購(gòu)重組報(bào)告全文的,財(cái)務(wù)顧問應(yīng)當(dāng)督促委托人及時(shí)公開披露中國(guó)證監(jiān)會(huì)提出的問題及委托人未能如期公告的原因;
(5)自申報(bào)至并購(gòu)重組事項(xiàng)完成前,對(duì)于上市公司和其他并購(gòu)重組當(dāng)事人發(fā)生較大變化對(duì)本次并購(gòu)重組構(gòu)成較大影響的情況予以高度關(guān)注,并及時(shí)向中國(guó)證監(jiān)會(huì)報(bào)告;
(6)申報(bào)本次擔(dān)任并購(gòu)重組財(cái)務(wù)顧問的收費(fèi)情況;
(7)中國(guó)證監(jiān)會(huì)要求的其他事項(xiàng)。
第二十九條規(guī)定,財(cái)務(wù)顧問應(yīng)當(dāng)建立健全內(nèi)部報(bào)告制度,財(cái)務(wù)顧問主辦人應(yīng)當(dāng)就中國(guó)證監(jiān)會(huì)在反饋意見中提出的問題按照內(nèi)部程序向部門負(fù)責(zé)人、內(nèi)部核查機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人等相關(guān)負(fù)責(zé)人報(bào)告,并對(duì)中國(guó)證監(jiān)會(huì)提出的問題進(jìn)行充分的研究、論證,審慎回復(fù)?;貜?fù)意見應(yīng)當(dāng)由財(cái)務(wù)顧問的法定代表人或者其授權(quán)代表人、財(cái)務(wù)顧問主辦人和項(xiàng)目協(xié)辦人簽名,并加蓋財(cái)務(wù)顧問單位公章。
第三十二條規(guī)定,財(cái)務(wù)顧問應(yīng)當(dāng)建立健全內(nèi)部檢查制度,確保財(cái)務(wù)顧問主辦人切實(shí)履行持續(xù)督導(dǎo)責(zé)任,按時(shí)向中國(guó)證監(jiān)會(huì)派出機(jī)構(gòu)提交持續(xù)督導(dǎo)工作的情況報(bào)告。
在持續(xù)督導(dǎo)期間,財(cái)務(wù)顧問解除委托協(xié)議的,應(yīng)當(dāng)及時(shí)向中國(guó)證監(jiān)會(huì)派出機(jī)構(gòu)作出書面報(bào)告,說明無法繼續(xù)履行持續(xù)督導(dǎo)職責(zé)的理由,并予以公告。委托人應(yīng)當(dāng)在一個(gè)月內(nèi)另行聘請(qǐng)財(cái)務(wù)顧問對(duì)其進(jìn)行持續(xù)督導(dǎo)。
第三十四條規(guī)定,財(cái)務(wù)顧問及其財(cái)務(wù)顧問主辦人應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格履行保密責(zé)任,不得利用職務(wù)之便買賣相關(guān)上市公司的證券或者牟取其他不當(dāng)利益,并應(yīng)當(dāng)督促委托人、委托人的董事、監(jiān)事和高級(jí)管理人員及其他內(nèi)幕信息知情人嚴(yán)格保密,不得進(jìn)行內(nèi)幕交易。
財(cái)務(wù)顧問應(yīng)當(dāng)按照中國(guó)證監(jiān)會(huì)的要求,配合提供上市公司并購(gòu)重組相關(guān)內(nèi)幕信息知情人買賣、持有相關(guān)上市公司證券的文件,并向中國(guó)證監(jiān)會(huì)報(bào)告內(nèi)幕信息知情人的違法違規(guī)行為,配合中國(guó)證監(jiān)會(huì)依法進(jìn)行的調(diào)查。
第三十六條規(guī)定,中國(guó)證券業(yè)協(xié)會(huì)可以根據(jù)本辦法的規(guī)定,制定財(cái)務(wù)顧問執(zhí)業(yè)規(guī)范,組織財(cái)務(wù)顧問主辦人進(jìn)行持續(xù)培訓(xùn)。
財(cái)務(wù)顧問可以申請(qǐng)加入中國(guó)證券業(yè)協(xié)會(huì)。財(cái)務(wù)顧問主辦人應(yīng)當(dāng)參加中國(guó)證券業(yè)協(xié)會(huì)組織的相關(guān)培訓(xùn),接受后續(xù)教育。
第三十八條規(guī)定,中國(guó)證監(jiān)會(huì)建立監(jiān)管信息系統(tǒng),對(duì)財(cái)務(wù)顧問及其財(cái)務(wù)顧問主辦人進(jìn)行持續(xù)動(dòng)態(tài)監(jiān)管,并將以下事項(xiàng)記入其誠(chéng)信檔案:
(1)財(cái)務(wù)顧問及其財(cái)務(wù)顧問主辦人被中國(guó)證監(jiān)會(huì)采取監(jiān)管措施的;
(2)在持續(xù)督導(dǎo)期間,上市公司或者其他委托人違反公司治理有關(guān)規(guī)定、相關(guān)資產(chǎn)狀況及上市公司經(jīng)營(yíng)成果等與財(cái)務(wù)顧問的專業(yè)意見出現(xiàn)較大差異的;
(3)中國(guó)證監(jiān)會(huì)認(rèn)定的其他事項(xiàng)。
第三十九條規(guī)定,財(cái)務(wù)顧問及其財(cái)務(wù)顧問主辦人出現(xiàn)下列情形之一的,中國(guó)證監(jiān)會(huì)對(duì)其采取監(jiān)管談話、出具警示函、責(zé)令改正等監(jiān)管措施:
(1)內(nèi)部控制機(jī)制和管理制度、盡職調(diào)查制度以及相關(guān)業(yè)務(wù)規(guī)則存在重大缺陷或者未得到有效執(zhí)行的;
(2)未按照本辦法規(guī)定發(fā)表專業(yè)意見的;
(3)在受托報(bào)送申報(bào)材料過程中,未切實(shí)履行組織、協(xié)調(diào)義務(wù)、申報(bào)文件制作質(zhì)量低下的;
(4)未依法履行持續(xù)督導(dǎo)義務(wù)的;
(5)未按照本辦法的規(guī)定向中國(guó)證監(jiān)會(huì)報(bào)告或者公告的;
(6)違反其就上市公司并購(gòu)重組相關(guān)業(yè)務(wù)活動(dòng)所作承諾的;
(7)違反保密制度或者未履行保密責(zé)任的;
(8)采取不正當(dāng)競(jìng)爭(zhēng)手段進(jìn)行惡性競(jìng)爭(zhēng)的;
(9)唆使、協(xié)助或者伙同委托人干擾中國(guó)證監(jiān)會(huì)審核工作的;
(10)中國(guó)證監(jiān)會(huì)認(rèn)定的其他情形。
責(zé)令改正的,財(cái)務(wù)顧問及其財(cái)務(wù)顧問主辦人在改正期間,或者按照要求完成整改并經(jīng)中國(guó)證監(jiān)會(huì)驗(yàn)收合格之前,不得接受新的上市公司并購(gòu)重組財(cái)務(wù)顧問業(yè)務(wù)。
第四十條規(guī)定,上市公司就并購(gòu)重組事項(xiàng)出具盈利預(yù)測(cè)報(bào)告的,在相關(guān)并購(gòu)重組活動(dòng)完成后,凡不屬于上市公司管理層事前無法獲知且事后無法控制的原因,上市公司或者購(gòu)買資產(chǎn)實(shí)現(xiàn)的利潤(rùn)未達(dá)到盈利預(yù)測(cè)報(bào)告或者資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告預(yù)測(cè)金額80%的,中國(guó)證監(jiān)會(huì)責(zé)令財(cái)務(wù)顧問及其財(cái)務(wù)顧問主辦人在股東大會(huì)及中國(guó)證監(jiān)會(huì)指定報(bào)刊上公開說明未實(shí)現(xiàn)盈利預(yù)測(cè)的原因并向股東和社會(huì)公眾投資者道歉;利潤(rùn)實(shí)現(xiàn)數(shù)未達(dá)到盈利預(yù)測(cè)50%的,中國(guó)證監(jiān)會(huì)可以同時(shí)對(duì)財(cái)務(wù)顧問及其財(cái)務(wù)顧問主辦人采取監(jiān)管談話、出具警示函、責(zé)令定期報(bào)告等監(jiān)管措施。
第四十一條規(guī)定,財(cái)務(wù)顧問不再符合本辦法規(guī)定條件的,應(yīng)當(dāng)在5個(gè)工作日內(nèi)向中國(guó)證監(jiān)會(huì)報(bào)告并依法進(jìn)行公告,由中國(guó)證監(jiān)會(huì)責(zé)令改正。責(zé)令改正期滿后,仍不符合本辦法規(guī)定條件的,中國(guó)證監(jiān)會(huì)撤銷其從事上市公司并購(gòu)重組財(cái)務(wù)顧問業(yè)務(wù)資格。
財(cái)務(wù)顧問主辦人發(fā)生變化的,財(cái)務(wù)顧問應(yīng)當(dāng)在5個(gè)工作日內(nèi)向中國(guó)證監(jiān)會(huì)報(bào)告。財(cái)務(wù)顧問主辦人不再符合本辦法規(guī)定條件的,中國(guó)證監(jiān)會(huì)將其從財(cái)務(wù)顧問主辦人名單中去除,財(cái)務(wù)顧問不得聘請(qǐng)其作為財(cái)務(wù)顧問主辦人從事相關(guān)業(yè)務(wù)。
第四十二條規(guī)定,財(cái)務(wù)顧問及其財(cái)務(wù)顧問主辦人或者其他責(zé)任人員所發(fā)表的專業(yè)意見存在虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或者重大遺漏的,中國(guó)證監(jiān)會(huì)責(zé)令改正并依據(jù)《證券法》第二百二十三條的規(guī)定予以處罰。
第四十三條規(guī)定,財(cái)務(wù)顧問及其財(cái)務(wù)顧問主辦人在相關(guān)并購(gòu)重組信息未依法公開前,泄漏該信息、買賣或者建議他人買賣該公司證券,利用相關(guān)并購(gòu)重組信息散布虛假信息、操縱證券市場(chǎng)或者進(jìn)行證券欺詐活動(dòng)的,中國(guó)證監(jiān)會(huì)依據(jù)《證券法》第二百零二條、第二百零三條、第二百零七條等相關(guān)規(guī)定予以處罰;涉嫌犯罪的,依法移送司法機(jī)關(guān)追究刑事責(zé)任。
第四十四條規(guī)定,中國(guó)證券業(yè)協(xié)會(huì)對(duì)財(cái)務(wù)顧問及其財(cái)務(wù)顧問主辦人違反自律規(guī)范的行為,依法進(jìn)行調(diào)查,給予紀(jì)律處分。
【例題·單選題】關(guān)于財(cái)務(wù)顧問主辦人應(yīng)當(dāng)具備的條件,下列說法有誤的是( )。
A.具備中國(guó)證監(jiān)會(huì)規(guī)定的投資銀行業(yè)務(wù)經(jīng)歷
B.未負(fù)有數(shù)額較大到期未清償?shù)膫鶆?wù)
C.具有證券從業(yè)資格
D.最近24個(gè)月未因執(zhí)業(yè)行為違法違規(guī)受到處罰
『正確答案』D
『答案解析』本題考查財(cái)務(wù)顧問主辦人執(zhí)業(yè)行為規(guī)范。選項(xiàng)D錯(cuò)誤,正確的應(yīng)該是最近36個(gè)月未因執(zhí)業(yè)行為違法違規(guī)受到處罰。
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