2020證券從業(yè)法律法規(guī)考點(diǎn):欺詐發(fā)行股票、債券的認(rèn)定及法律責(zé)任,供大家參考。更多證卷從業(yè)資格考試備資料,請(qǐng)關(guān)注新東方職上網(wǎng) 證券從業(yè)資格考試網(wǎng),或微信搜索“職上金融人”。
欺詐發(fā)行股票、債券的認(rèn)定及法律責(zé)任
(一)欺詐發(fā)行股票、債券罪的認(rèn)定
1、欺詐發(fā)行股票、債券的概念
欺詐發(fā)行股票、債券,是指發(fā)行人不符合發(fā)行條件,以欺騙手段騙取發(fā)行核準(zhǔn)的行為。情節(jié)嚴(yán)重構(gòu)成犯罪的,以欺詐發(fā)行股票、債券罪定罪處罰。
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2、欺詐發(fā)行股票、債券罪的犯罪構(gòu)成
構(gòu)成要件 | 具體內(nèi)容 |
主體 | 本罪的犯罪主體主要是單位。 自然人在一定條件下也能成為犯罪主體。 |
主觀方面 | 本罪在主觀上只能由故意構(gòu)成,過(guò)失不構(gòu)成本罪。即行為人明知自己所制作的招股 說(shuō)明書、認(rèn)股書、債券募集辦法等不是對(duì)本公司狀況或本次股票、債券發(fā)行狀況的 真實(shí)、準(zhǔn)確、完整反映,仍然積極為之。因而在本罪中行為人的罪過(guò)實(shí)質(zhì)是欺詐募 股或欺詐發(fā)行債券。 |
客體 | 本罪侵犯的客體是復(fù)雜客體,即國(guó)家對(duì)證券市場(chǎng)的管理秩序以及投資者(即股東、 債權(quán)人和公眾)的合法權(quán)益。 |
客觀方面 | (1)行為人必須實(shí)施在招股說(shuō)明書、認(rèn)股書、公司、企業(yè)債券募集辦法中隱瞞重要事實(shí)或者編造重大虛假內(nèi)容的行為。 (2)行為人必須實(shí)施了發(fā)行股票或公司、企業(yè)債券的行為。如果行為人僅是制作了虛假的招股說(shuō)明書、認(rèn)股書、公司、企業(yè)債券募集辦法,而未實(shí)施發(fā)行股票或者公司、企業(yè)債券的行為,不構(gòu)成本罪。必須是既制作了虛假的上述文件,且已經(jīng)發(fā)行股票和公司、企業(yè)債券的才構(gòu)成本罪。 (3)行為人制作虛假的招股說(shuō)明書、認(rèn)股書、公司、企業(yè)債券募集辦法發(fā)行股票或 者公司、企業(yè)債券的行為,必須達(dá)到一定的嚴(yán)重程度,即達(dá)到“數(shù)額巨大、后果嚴(yán)重或者有其他嚴(yán)重情節(jié)的”,才構(gòu)成犯罪。 |
例題
未經(jīng)法定機(jī)關(guān)核準(zhǔn),自公開或者變相公開發(fā)行證券的,責(zé)令停止發(fā)行,退還所募資金并加算銀行同期存款利息,處以非法所募資金金額( )的罰款。
A.3%以上10%以下
B.1%以上10%以下
C.1%以上5%以下
D.3%以上5%以下
【答案】C
【解析】未經(jīng)法定機(jī)關(guān)核準(zhǔn),自公開或者變相公開發(fā)行證券的,責(zé)令停止發(fā)行,退還所募資金并加算銀行同期存款利息,處以非法所募資金金額1%以上5%以下的罰款。
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