快速查題-會(huì)計(jì)中級(jí)職稱(chēng)試題

在匯總繳納所得稅時(shí)，企業(yè)境外所得已在境外繳納的所得稅稅額超過(guò)規(guī)定抵免限額的部分，可以在以后(　　)內(nèi)，用每年度抵免限額抵免當(dāng)年應(yīng)抵稅額后的余額進(jìn)行抵補(bǔ)。

某美國(guó)企業(yè)未在中國(guó)設(shè)立機(jī)構(gòu)場(chǎng)所，2013年初為境內(nèi)企業(yè)提供－項(xiàng)專(zhuān)利使用權(quán)，合同約定使用期限為兩年并分兩年支付費(fèi)用，境內(nèi)企業(yè)共需要支付費(fèi)用200萬(wàn)元，則境內(nèi)企業(yè)2013年應(yīng)扣繳的所得稅為(　　)萬(wàn)元。

某生產(chǎn)企業(yè)2011年?duì)I業(yè)收入為1500萬(wàn)元，廣告費(fèi)支出為52萬(wàn)元。2010年尚未抵扣的廣告費(fèi)90萬(wàn)元，則2011年稅前準(zhǔn)允扣除的廣告費(fèi)為(　　)萬(wàn)元。

某居民企業(yè)2008年度發(fā)生的虧損，根據(jù)《企業(yè)所得稅法》的規(guī)定，該虧損額可以用以后納稅年度的所得逐年彌補(bǔ)，但延續(xù)彌補(bǔ)的期限最長(zhǎng)不得超過(guò)（   ）。

國(guó)內(nèi)某居民公司2013年從國(guó)外某企業(yè)(在中國(guó)未設(shè)立機(jī)構(gòu)、場(chǎng)所)租入價(jià)值200萬(wàn)元的通訊設(shè)備，合同約定使用期限－年，支付使用費(fèi)80萬(wàn)元。該公司應(yīng)代扣代繳的所得稅是(　　)萬(wàn)元。

下列項(xiàng)目，在計(jì)算企業(yè)所得稅應(yīng)納稅所得額時(shí)準(zhǔn)予扣除的是(　　)。

根據(jù)企業(yè)所得稅法律制度的規(guī)定，下列各項(xiàng)中，不屬于企業(yè)所得稅納稅人的是(　　)。

根據(jù)企業(yè)所得稅法律制度的規(guī)定，下列各項(xiàng)中，屬于企業(yè)所得稅不征稅收入的是(　　)。

某居民企業(yè)2012年會(huì)計(jì)利潤(rùn)為150萬(wàn)元.實(shí)際支出的工資、薪金總額為150萬(wàn)元，本期福利費(fèi)發(fā)生額30萬(wàn)元，拔繳的工會(huì)經(jīng)費(fèi)3萬(wàn)元，已經(jīng)取得工會(huì)拔繳收據(jù)，實(shí)際發(fā)生職工教育經(jīng)費(fèi)4.50萬(wàn)元，不考慮其他納稅調(diào)整因素，該企業(yè)2012年的應(yīng)納稅所得額為(　　)萬(wàn)元。

根據(jù)企業(yè)所得稅法的規(guī)定，在計(jì)算應(yīng)納稅所得額時(shí)下列項(xiàng)目不得扣除的是(　　)。