企業(yè)納稅年度發(fā)生的虧損,準(zhǔn)予向以后年度結(jié)轉(zhuǎn),用以后年度的所得彌補(bǔ),但結(jié)轉(zhuǎn)年限最長不超過( )。
20年
15年
10年
5年
根據(jù)企業(yè)所得稅法律制度的規(guī)定,下列關(guān)于公益性捐贈(zèng)支出的表述中,不正確的是(?。?。
企業(yè)發(fā)生的公益性捐贈(zèng)支出,在年度利潤總額12%以內(nèi)的部分,準(zhǔn)予在計(jì)算應(yīng)納稅所得額時(shí)扣除
企業(yè)發(fā)生的公益性捐贈(zèng)支出,超出年度利潤總額12%的部分,準(zhǔn)予結(jié)轉(zhuǎn)以后3年內(nèi)在計(jì)算應(yīng)納稅所得額時(shí)扣除
企業(yè)在對(duì)公益性捐贈(zèng)支出計(jì)算扣除時(shí),應(yīng)先扣除以前年度結(jié)轉(zhuǎn)的捐贈(zèng)支出,再扣除當(dāng)年發(fā)生的捐贈(zèng)支出
企業(yè)在對(duì)公益性捐贈(zèng)支出計(jì)算扣除時(shí),應(yīng)先扣除當(dāng)年發(fā)生的捐贈(zèng)支出,再扣除以前年度結(jié)轉(zhuǎn)的捐贈(zèng)支出
企業(yè)綜合利用資源,生產(chǎn)符合國家產(chǎn)業(yè)政策規(guī)定的產(chǎn)品所取得的收入可以( )。
實(shí)施免稅
減按90%計(jì)入收入總額
減半征收
減征30%稅款
根據(jù)企業(yè)所得稅法律制度的規(guī)定,下列項(xiàng)目中,享受稅額抵免優(yōu)惠政策的是(?。?。
企業(yè)的贊助支出
企業(yè)向殘疾職工支付的工資
企業(yè)購置并實(shí)際使用國家相關(guān)目錄規(guī)定的環(huán)境保護(hù)專用設(shè)備投資額10%的部分
創(chuàng)業(yè)投資企業(yè)采取股權(quán)投資方式投資于未上市的中小高新技術(shù)企業(yè)2年以上的投資額70%的部分
根據(jù)企業(yè)所得稅法律制度的規(guī)定,財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)企業(yè)發(fā)生的與生產(chǎn)經(jīng)營有關(guān)的手續(xù)費(fèi)及傭金支出,按當(dāng)年全部保費(fèi)收入扣除退保金等后余額的( )計(jì)算稅前扣除限額。
5%
10%
15%
30%
甲公司2016年度境內(nèi)應(yīng)納稅所得額為300萬元,來源于A國分支機(jī)構(gòu)的應(yīng)稅所得為150萬元(人民幣,下同),該項(xiàng)所得在境外已繳納企業(yè)所得稅稅額40萬元。已知,甲公司適用的企業(yè)所得稅稅率為25%,已預(yù)繳企業(yè)所得稅稅額30萬元。甲公司匯算清繳2016年企業(yè)所得稅時(shí),應(yīng)補(bǔ)繳的稅款為( )萬元。
45
70
42.5
30
根據(jù)企業(yè)所得稅法律制度的規(guī)定,下列各項(xiàng)中,屬于企業(yè)所得稅不征稅收入的是( )。
財(cái)政撥款
國債利息收入
接受捐贈(zèng)收入
因債權(quán)人緣故確實(shí)無法償付的應(yīng)付款項(xiàng)
企業(yè)繳納的以下稅金中,不可以在稅前扣除的是( )。
營業(yè)稅
車船稅
土地增值稅
增值稅
某美國企業(yè)未在中國設(shè)立機(jī)構(gòu)場(chǎng)所,2013年初為境內(nèi)企業(yè)提供一項(xiàng)專利使用權(quán),合同約定使用期限為兩年并分兩年支付費(fèi)用,境內(nèi)企業(yè)共需要支付費(fèi)用200萬元,則境內(nèi)企業(yè)2013年應(yīng)扣繳的所得稅為( )萬元。
10
20
9.5
19
(2012年)根據(jù)企業(yè)所得稅法律制度的規(guī)定,企業(yè)為開發(fā)新技術(shù)、新產(chǎn)品、新工藝發(fā)生的研究開發(fā)費(fèi)用,未形成無形資產(chǎn)計(jì)入當(dāng)期損益的,在按照規(guī)定據(jù)實(shí)扣除的基礎(chǔ)上,按照研究開發(fā)費(fèi)用的-定比例加計(jì)扣除,該比例為( )。
50%
100%
150%
200%