快速查題-會(huì)計(jì)中級(jí)職稱試題

某居民企業(yè)被認(rèn)定為小型微利企業(yè)，2012年度實(shí)現(xiàn)利潤(rùn)總額為18萬元；當(dāng)年發(fā)生營(yíng)業(yè)外支出10萬元，分別為向稅務(wù)機(jī)關(guān)支付的稅收滯納金4萬元，向工商行政管理部門支付的罰款6萬元。假設(shè)除此之外無其他納稅調(diào)整事項(xiàng)，則該企業(yè)2012年度應(yīng)繳納企業(yè)所得稅(　　)萬元。

2011年4月1日，甲創(chuàng)業(yè)投資企業(yè)采取股權(quán)投資方式向未上市的取得高新技術(shù)企業(yè)資格的乙公司（該公司屬于中小企業(yè)）投資120萬元，股權(quán)持有至2013年6月1日，甲創(chuàng)業(yè)投資企業(yè)2013年度計(jì)算應(yīng)納稅所得額時(shí)，對(duì)乙公司的投資額可以抵免的數(shù)額為（　）萬元。

某居民企業(yè)向主管稅務(wù)機(jī)關(guān)申報(bào)2014年度收入總額550萬元，成本費(fèi)用支出總額500萬元，經(jīng)稅務(wù)機(jī)關(guān)檢查，收入總額核算準(zhǔn)確，但成本費(fèi)用支出總額不能確定。稅務(wù)機(jī)關(guān)對(duì)該企業(yè)采取核定征稅辦法，應(yīng)稅所得率為15%。則該企業(yè)2014年度應(yīng)繳納企業(yè)所得稅(　　)萬元。

自治州、自治縣決定減征或者免征的，須報(bào)(　　)批準(zhǔn)。

根據(jù)《企業(yè)所得稅法》的規(guī)定，下列各項(xiàng)中，不得提取折舊的固定資產(chǎn)是（?。?。

根據(jù)企業(yè)所得稅法律制度的規(guī)定，納稅人的下列支出或損失，在計(jì)算企業(yè)所得稅應(yīng)納稅所得額時(shí)不得扣除的是（　）。

某批發(fā)兼零售的居民企業(yè)，2012年自行申報(bào)營(yíng)業(yè)收入總額350萬元，成本費(fèi)用總額370萬元，當(dāng)年虧損20萬元，經(jīng)稅務(wù)機(jī)關(guān)審核，該企業(yè)申報(bào)的收入總額無法核實(shí)，成本費(fèi)用核算正確。假定對(duì)該企業(yè)采取核定征收企業(yè)所得稅，應(yīng)稅所得率為8%，該居民企業(yè)2012年度應(yīng)繳納企業(yè)所得稅(　　)。

某居民企業(yè)2014年會(huì)計(jì)利潤(rùn)為3000萬元，其中符合優(yōu)惠條件的技術(shù)轉(zhuǎn)讓所得為600萬元，假設(shè)無其他納稅調(diào)整事項(xiàng)，已知企業(yè)所得稅稅率為25%。2014年該企業(yè)應(yīng)繳納企業(yè)所得稅(　　)萬元。

企業(yè)購(gòu)置并實(shí)際使用符合規(guī)定的環(huán)境保護(hù)、節(jié)能節(jié)水、安全生產(chǎn)等專用設(shè)備的，該專用設(shè)備的投資額的一定比例可以從企業(yè)當(dāng)年的應(yīng)納稅額中抵免，該法定比例是(　　)。

某企業(yè)當(dāng)年職工工資總額1000萬元，企業(yè)為職工購(gòu)買了補(bǔ)充養(yǎng)老保險(xiǎn)費(fèi)、補(bǔ)充醫(yī)療保險(xiǎn)費(fèi)共計(jì)80萬元。在計(jì)算應(yīng)納稅所得額時(shí)，(　　)。