2019證券從業(yè)《法律法規(guī)》:信息披露違法責(zé)任人員的責(zé)任劃分,更多證券從業(yè)資格考試備考資料,請訪問新東方職上網(wǎng) 證券從業(yè)資格考試網(wǎng)或微信搜索“職上金融人”!
信息披露違法責(zé)任人員的責(zé)任劃分
信息披露違法責(zé)任人員的責(zé)任大小,可以從以下方面考慮責(zé)任人員與案件中認(rèn)定的信息披露違法的事實、性質(zhì)、情節(jié)、社會危害后果的關(guān)系,綜合分析認(rèn)定:
(1)在信息披露違法行為發(fā)生過程中所起的作用。對于認(rèn)定的信息披露違法事項是起主要作用還是次要作用,是否組織、策劃、參與、實施信息披露違法行為,是積極參加還是被動參加。
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(2)知情程度和態(tài)度。對于信息披露違法所涉事項及其內(nèi)容是否知情,是否反映、報告,是否采取措施有效避免或者減少損害后果,是否放任違法行為發(fā)生。
(3)職務(wù)、具體職責(zé)及履行職責(zé)情況。認(rèn)定的信息披露違法事項是否與責(zé)任人員的職務(wù)、具體職責(zé)存在直接關(guān)系,責(zé)任人員是否忠實、勤勉履行職責(zé),有無懈怠、放棄履行職責(zé),是否履行職責(zé)預(yù)防、發(fā)現(xiàn)和阻止信息披露違法行為發(fā)生。
(4)專業(yè)背景。是否存在責(zé)任人員有專業(yè)背景,對于信息披露中與其專業(yè)背景有關(guān)違法事項應(yīng)當(dāng)發(fā)現(xiàn)而未予指出的情況,如專業(yè)會計人士對于會計問題、專業(yè)技術(shù)人員對于技術(shù)問題等未予指出。
(5)其他影響責(zé)任認(rèn)定的情況。
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