篩選結(jié)果 共找出876題

根據(jù)企業(yè)所得稅法律制度的規(guī)定，企業(yè)在計(jì)算應(yīng)納稅所得額時(shí)，下列固定資產(chǎn)不得計(jì)算折舊扣除的有( ? )。

  • A

    未投入使用的機(jī)擺設(shè)備

  • B

    以經(jīng)營租賃方式租出的固定資產(chǎn)

  • C

    單獨(dú)估價(jià)作為固定資產(chǎn)入賬的土地

  • D

    以融資租賃方式租出的 固定資產(chǎn)

2016年甲企業(yè)取得銷售收入3000萬元，廣告費(fèi)支出400萬元，上年結(jié)轉(zhuǎn)廣告費(fèi)40萬元。根據(jù)企業(yè)所得稅法律制度的規(guī)定，甲企業(yè)2016年準(zhǔn)予扣除的廣告費(fèi)是( )萬元。
  • A

    460

  • B

    510

  • C

    450

  • D

    440

根據(jù)企業(yè)所得稅法律制度的規(guī)定，下列關(guān)于企業(yè)所得稅特別納稅調(diào)整的表述中，正確的有（ ? ）。

  • A

    稅務(wù)機(jī)關(guān)根據(jù)稅收法律、行政法規(guī)的規(guī)定，對企業(yè)作出特別納稅調(diào)整的，應(yīng)當(dāng)對補(bǔ)征的稅款自稅款所屬納稅年度的次年6月1日起至補(bǔ)繳稅款之日止的期間，按日加收利息

  • B

    加收利息率，應(yīng)當(dāng)按照稅款所屬納稅年度中國人民銀行公布的與補(bǔ)稅期間同期的人民幣貸款基準(zhǔn)利率加3個(gè)百分點(diǎn)計(jì)算

  • C

    加收的利息，不得在計(jì)算應(yīng)納稅所得額時(shí)扣除

  • D

    企業(yè)與其關(guān)聯(lián)方之間的業(yè)務(wù)往來，不符合獨(dú)立交易原則，或者企業(yè)實(shí)施其他不具有合理商業(yè)目的安排的，稅務(wù)機(jī)關(guān)有權(quán)在該業(yè)務(wù)發(fā)生的納稅年度起5年內(nèi)，進(jìn)行納稅調(diào)整

甲企業(yè)2014年開具增值稅專用發(fā)票取得含稅收入3510萬元，同時(shí)企業(yè)為銷售貨物提供了運(yùn)輸服務(wù)，運(yùn)費(fèi)收取標(biāo)準(zhǔn)為貨物含稅收入的10%（未單獨(dú)核算）。收入對應(yīng)的銷售成本和運(yùn)輸成本、稅金和附加合計(jì)為2580萬元，期間費(fèi)用為360萬元（其中招待費(fèi)50萬元，廣告宣傳費(fèi)用88萬元），營業(yè)外支出200萬元（其中80萬元為公益性捐贈(zèng)支出），上年度企業(yè)經(jīng)稅務(wù)機(jī)關(guān)認(rèn)定的虧損為60萬元。

要求：計(jì)算甲企業(yè)2014年度應(yīng)繳納的企業(yè)所得稅稅額。


根據(jù)企業(yè)所得稅法律制度的規(guī)定，企業(yè)取得的下列收入中，屬于不征稅收入的有（ ?）。

  • A

    營業(yè)外收入

  • B

    財(cái)政撥款

  • C

    國債利息收入

  • D

    依法收取并納入財(cái)政管理的政府性基金

某企業(yè)2015年稅前會(huì)計(jì)利潤為150萬元，當(dāng)年8月某地發(fā)生地震，該企業(yè)以自己的名義直接向?yàn)?zāi)區(qū)捐款30萬元已在稅前會(huì)計(jì)利潤中據(jù)實(shí)扣除，假設(shè)無其他納稅調(diào)整 事項(xiàng)。則該企業(yè)2015年所得稅應(yīng)納稅額為（　?。┤f元。

  • A

    30

  • B

    37.5

  • C

    40.5

  • D

    45

甲企業(yè)為國家重點(diǎn)扶持的高新技術(shù)企業(yè)，2017年應(yīng)納稅所得額為640萬元，則2017年應(yīng)納稅額為（　?。┤f元。

  • A

    64

  • B

    96

  • C

    128

  • D

    160

在計(jì)算企業(yè)所得稅應(yīng)納稅所得額時(shí)，下列關(guān)于確定無形資產(chǎn)計(jì)稅基礎(chǔ)的表述中，不符合企業(yè)所得稅法律制度規(guī)定的是（）。

  • A

    外購的無形資產(chǎn)，以該資產(chǎn)的公允價(jià)值和支付的相關(guān)稅費(fèi)為計(jì)稅基礎(chǔ)

  • B

    通過捐贈(zèng)方式取得的無形資產(chǎn)，以該資產(chǎn)的公允價(jià)值和支付的相關(guān)稅費(fèi)為計(jì)稅基礎(chǔ)

  • C

    通過投資方式取得的無形資產(chǎn)，以該資產(chǎn)的公允價(jià)值和支付的相關(guān)稅費(fèi)為計(jì)稅基礎(chǔ)

  • D

    通過債務(wù)重組方式取得的無形資產(chǎn)，以該資產(chǎn)的公允價(jià)值和支付的相關(guān)稅費(fèi)為計(jì)稅基礎(chǔ)

根據(jù)企業(yè)所得稅法律制度的規(guī)定，下列關(guān)于確定來源于中國境內(nèi)、境外所得的表述中，不正確的是( ? )。

  • A

    提供勞務(wù)所得，按照勞務(wù)發(fā)生地確定

  • B

    銷售貨物所得，按照交易活動(dòng)發(fā)生地確定

  • C

    股息、紅利等權(quán)益性投資所得，按照分配所得的企業(yè)所在地確定

  • D

    轉(zhuǎn)讓不動(dòng)產(chǎn)所得，按照轉(zhuǎn)讓不動(dòng)產(chǎn)的企業(yè)或者機(jī)構(gòu)、場所所在地確定

某小型微利企業(yè)2016年度自行申報(bào)收入總額250萬元、成本費(fèi)用258萬元，經(jīng)營虧損8萬元。經(jīng)主管稅務(wù)機(jī)關(guān)審核，發(fā)現(xiàn)其發(fā)生的成本費(fèi)用真實(shí)，實(shí)現(xiàn)的收入無法確認(rèn)，依據(jù)規(guī)定對其進(jìn)行核定征收。假定應(yīng)稅所得率為9%，則該小型微利企業(yè)2016年度應(yīng)繳納的企業(yè)所得稅為（　?。?。

  • A

    5.10萬元

  • B

    5.63萬元

  • C

    5.81萬元

  • D

    6.38萬元