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計(jì)算研究開發(fā)費(fèi)用應(yīng)調(diào)整的應(yīng)納稅所得額。


計(jì)算營(yíng)業(yè)外支出應(yīng)調(diào)整的應(yīng)納稅所得額。


計(jì)算職工福利費(fèi)、工會(huì)經(jīng)費(fèi)、職工教育經(jīng)費(fèi)應(yīng)調(diào)整的應(yīng)納稅所得額。

計(jì)算購(gòu)入研發(fā)專用設(shè)備應(yīng)調(diào)整的應(yīng)納稅所得額。

該企業(yè)2015年度境內(nèi)的應(yīng)納稅所得額。


該企業(yè)2015年度境內(nèi)、境外所得應(yīng)補(bǔ)繳的所得稅稅額。


根據(jù)企業(yè)所得稅法律制度規(guī)定，下列項(xiàng)目準(zhǔn)予在計(jì)算應(yīng)納稅所得額時(shí)扣除的是（　?。?。

  • A

    企業(yè)的匯兌凈損失 ?

  • B

    上一納稅年度的經(jīng)營(yíng)虧損 ?

  • C

    商標(biāo)注冊(cè)費(fèi) ?

  • D

    未經(jīng)核定的準(zhǔn)備金支出

某軟件生產(chǎn)企業(yè)2014年實(shí)發(fā)工資總額為1000萬(wàn)元，發(fā)生職工教育經(jīng)費(fèi)支出29萬(wàn)元，全部為職工培訓(xùn)費(fèi)用；2015年實(shí)發(fā)工資總額1200萬(wàn)元，發(fā)生職工教育經(jīng)費(fèi)支出28萬(wàn)元，根據(jù)企業(yè)所得稅法律制度的規(guī)定，該軟件生產(chǎn)企業(yè)在計(jì)算2015年應(yīng)納稅所得額時(shí)，準(zhǔn)予扣除的職工教育經(jīng)費(fèi)支出為（　　）萬(wàn)元。

  • A

    25

  • B

    28

  • C

    30

  • D

    32

下列關(guān)于固定資產(chǎn)確定計(jì)稅基礎(chǔ)的表述中，不符合企業(yè)所得稅法律制度規(guī)定的是（ ? ）。

  • A

    自行建造的固定資產(chǎn)，以竣工結(jié)算前發(fā)生的支出為計(jì)稅基礎(chǔ)

  • B

    盤盈的固定資產(chǎn)，以同類固定資產(chǎn)的重置完全價(jià)值為計(jì)稅基礎(chǔ)

  • C

    通過(guò)捐贈(zèng)取得的周定資產(chǎn)，以該資產(chǎn)的原賬面價(jià)值為計(jì)稅基礎(chǔ)

  • D

    通過(guò)投資取得的固定資產(chǎn)，以該資產(chǎn)的公允價(jià)值和支付的相關(guān)稅費(fèi)為計(jì)稅基礎(chǔ)

根據(jù)企業(yè)所得稅法律制度的規(guī)定，下列各項(xiàng)中，在計(jì)算企業(yè)所得稅應(yīng)納稅所得額時(shí)準(zhǔn)予扣除的是(?? )。


  • A

    企業(yè)之間支付的管理費(fèi)

  • B

    銀行內(nèi)營(yíng)業(yè)機(jī)構(gòu)之間支付的利息

  • C

    企業(yè)內(nèi)營(yíng)業(yè)機(jī)構(gòu)之間支付的租金

  • D

    企業(yè)內(nèi)營(yíng)業(yè)機(jī)構(gòu)之間支付的特許權(quán)使用費(fèi)

根據(jù)企業(yè)所得稅法律制度的規(guī)定，企業(yè)發(fā)生的下列支出中，在計(jì)算應(yīng)納稅所得額時(shí)準(zhǔn)予扣除的是（ ）。
  • A

    企業(yè)支付的合同違約金

  • B

    企業(yè)支付的企業(yè)所得稅稅款

  • C

    企業(yè)內(nèi)營(yíng)業(yè)機(jī)構(gòu)之間支付的租金

  • D

    企業(yè)內(nèi)營(yíng)業(yè)機(jī)構(gòu)之間支付的特許權(quán)使用費(fèi)

下列可作為稅金單獨(dú)在企業(yè)所得稅前扣除的有（　　）。

  • A

    車船稅 ?

  • B

    土地使用稅 ?

  • C

    消費(fèi)稅 ?

  • D

    教育費(fèi)附加

根據(jù)《企業(yè)所得稅法》的規(guī)定，在計(jì)算企業(yè)所得稅應(yīng)納稅所得額時(shí)，準(zhǔn)予從收入總額中扣除的項(xiàng)目有（　?。?。

  • A

    啤酒企業(yè)的廣告費(fèi) ?

  • B

    化工廠為職工向保險(xiǎn)公司購(gòu)買人壽保險(xiǎn) ?

  • C

    房地產(chǎn)企業(yè)支付的銀行罰息 ?

  • D

    商業(yè)企業(yè)發(fā)生的資產(chǎn)盤虧扣除賠償部分后的凈損失

某居民企業(yè)2015年度生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)情況如下：

（1）取得商品銷售收入5000萬(wàn)元；

（2）全年發(fā)生銷售成本2200萬(wàn)元，營(yíng)業(yè)稅金及附加320萬(wàn)元；

（3）銷售費(fèi)用1340萬(wàn)元，其中廣告費(fèi)700萬(wàn)元，業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)200萬(wàn)元；

（4）管理費(fèi)用960萬(wàn)元，其中業(yè)務(wù)招待費(fèi)80萬(wàn)元，支付給其他企業(yè)的管理費(fèi)為30萬(wàn)元；

（5）營(yíng)業(yè)外支出80萬(wàn)元，其中支付客戶違約金20萬(wàn)元，被工商行政管理部門處以罰款10萬(wàn)元，非廣告性質(zhì)的贊助支出50萬(wàn)元。

要求：計(jì)算該企業(yè)2015年度應(yīng)繳納的企業(yè)所得稅稅額。

2010年某企業(yè)當(dāng)年實(shí)現(xiàn)自產(chǎn)貨物銷售收入500萬(wàn)元，當(dāng)年發(fā)生計(jì)入銷售費(fèi)用中的廣告費(fèi)60萬(wàn)元，企業(yè)上年還有35萬(wàn)元的廣告費(fèi)沒(méi)有在稅前扣除，企業(yè)當(dāng)年可以稅前扣除的廣告費(fèi)是（　　）萬(wàn)元。

  • A

    15

  • B

    60

  • C

    75

  • D

    95