甲公司2016年度取得銷售收入4 000萬元,當(dāng)年發(fā)生的與生產(chǎn)經(jīng)營有關(guān)的業(yè)務(wù)招待費支出60萬元、廣告費和業(yè)務(wù)宣傳費200萬元。根據(jù)企業(yè)所得稅法律制度的規(guī)定,甲公司在計算當(dāng)年應(yīng)納稅所得額時,下列關(guān)于業(yè)務(wù)招待費、廣告費和業(yè)務(wù)宣傳費準(zhǔn)予扣除數(shù)額的表述中,正確的有( ? ?)。
根據(jù)企業(yè)所得稅法律制度的規(guī)定,下列各項中,準(zhǔn)予在以后納稅年度結(jié)轉(zhuǎn)扣除的有( ? )。
天藍企業(yè)2016年利潤總額為2 000萬元,全年已計入成本費用的工資薪金支出為1 500萬元。根據(jù)企業(yè)所得稅法律制度的規(guī)定,下列支出中,在計算2016年企業(yè)所得稅應(yīng)納稅所得額時準(zhǔn)予全額扣除的有( ? ?)。
根據(jù)企業(yè)所得稅法律制度的規(guī)定,下列各項中,不得在企業(yè)所得稅稅前扣除的有( ? )。
根據(jù)企業(yè)所得稅法律制度的規(guī)定,納稅人的下列支出,不得在計算應(yīng)納稅所得額時扣除的有( ? ?)。
根據(jù)企業(yè)所得稅法律制度的規(guī)定,下列各項中,屬于不得計算折舊稅前扣除的固定資產(chǎn)的有( ? ?)。
企業(yè)必須按國(地區(qū))別計算(即“分國(地區(qū))不分項”)其來源于境外的應(yīng)按稅所得額,并按照稅法規(guī)定的稅率,分別計算其可抵免境外所得稅稅額和抵免限額。( ? ?)
居民企業(yè)甲公司于2016年1 月與非關(guān)聯(lián)企業(yè)乙公司簽訂了專利技術(shù)轉(zhuǎn)讓合同,乙公司向甲公司支付了技術(shù)轉(zhuǎn)讓費430 萬元。甲公司取得的該項收入免納企業(yè)所得稅。( )
甲公司2018年開發(fā)一項新工藝,發(fā)生的研究開發(fā)費用為100萬元,尚未形成無形資產(chǎn)計入當(dāng)期損益。在甲公司計算當(dāng)年企業(yè)所得稅應(yīng)納稅所得額時,該項研究開發(fā)費用可以扣除的數(shù)額為175萬元。( ? ?)
融資租入的固定資產(chǎn),以租賃合同約定的付款總額和承租人在簽訂租賃合同過程中發(fā)生的相關(guān)費用為企業(yè)所得稅計稅基礎(chǔ)。( ? ?)